甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用一般計稅方法,2020年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)10月4日,銷售給乙企業(yè)200件A產(chǎn)品,每件不含稅價格8000元。由于部 分產(chǎn)品存在瑕疵,甲企業(yè)給予乙企業(yè)10%的銷售折讓,已開具紅字專用發(fā)票。為 了鼓勵乙企業(yè)及時付款,甲企業(yè)提出2/20,n/30的付款條件,乙企業(yè)于當(dāng)月15 日付款。計算銷項稅額。 (3)10月9日,采取以舊換新方式,銷售設(shè)備100臺,每臺設(shè)備不含稅售價9000 元,收購舊設(shè)備不含稅折價2500元。計算銷項稅額。 (4)10月13日,將自產(chǎn)針織內(nèi)衣作為福利發(fā)給本廠職工,共發(fā)放A型內(nèi)衣100 件,銷售售價每件15元(不含稅),成本每件10元,成本利潤率10%;發(fā)放B型 內(nèi)衣200件,無銷售價,已知制作B型內(nèi)衣的總成本為36000元,成本利潤率為 10%。計算銷項稅額。 計算上述業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額。
感性的玫瑰
于2021-06-20 17:57 發(fā)布 ??2405次瀏覽
- 送心意
冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2021-06-20 18:15
你好,請問這個具體哪一問不清楚
相關(guān)問題討論

你好,請問這個具體哪一問不清楚
2021-06-20 18:15:01

摘要:退回錯發(fā)駝絲錦,收到紅字專用發(fā)票
科目 借方金額 貸方金額
應(yīng)付賬款 —— 鵬程公司 30400(6080×5)
庫存商品 —— 駝絲錦 30400
2024-10-19 04:21:22

同學(xué)你好
1;
借,原材料10200
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增 一進項1318
貸,銀行存款;
2;
借,固定資產(chǎn)60000
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項7800
貸,銀行存款67800
3;
借,應(yīng)收賬款452000
貸,主營業(yè)務(wù)收入400000
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項52000
4;
借,應(yīng)付職工薪酬113000
貸,主營業(yè)務(wù)收入100000
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項13000
借,主營業(yè)務(wù)成本80000
貸,庫存商品80000
2021-12-21 15:13:28

?你好 ;? ?借庫存商品?; 進項稅貸? ?應(yīng)付賬款? ? ?
2022-05-18 14:03:40

不開發(fā)票也要確認無票收入,稅率是一樣的。根據(jù)出庫單確認收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。申報增值稅。
2018-08-18 09:38:43
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冉老師 解答
2021-06-20 18:19