我公司2017年年審，因為資產(chǎn)不符合小微企業(yè)，原按小微企業(yè)申報的所得稅得調(diào)增。審計給的分錄是借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費借:提取法定盈余公積 貸:盈余公積那問題是這分錄是做在17年12月里嗎?所得稅費用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎?盈余公積要結(jié)轉(zhuǎn)

答： 這個可以開賬調(diào)到2017年12月；也可以調(diào)整到2018年。這兩種方法均有公司采納。既然請了審計，那么問問審計你們調(diào)到哪年。

老師，我想請教兩個問題：第一，年末企業(yè)盈利必須得做計提盈余公積的分錄嗎？第二：企業(yè)盈利了還需要做計提應(yīng)交企業(yè)所得稅的會計分錄嗎？

答： 你好 1，盈利彌補完之前虧損還有盈利，就需要提取盈余公積的 2，如果有所得稅應(yīng)納稅額，需要做計提所得稅分錄的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

31日，月末結(jié)賬。計算本年利潤，按25%的稅率計算應(yīng)交企業(yè)所得稅，按10%的比率計提法定盈余公積。及會計分錄

答： 借：所得稅費用 ? 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定盈余公積 ? ? ? ? ?