刀大 追問

2021-06-22 12:28

老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅額是20年的也可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2021-06-22 12:31

進(jìn)項轉(zhuǎn)出在二零年可以抵扣是什么意思？

郭老師 解答

2021-06-22 12:31

你在二零年進(jìn)項轉(zhuǎn)出的話，得用二零年的專票抵扣才行。

刀大 追問

2021-06-22 12:38

我做這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是因為:20年開的免稅發(fā)票，稅管讓做相應(yīng)比例的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，若調(diào)整20年的表是不是需要繳納進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅額?若做在21年6月份上是不是就用認(rèn)證的進(jìn)項稅額抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅額?

郭老師 解答

2021-06-22 12:38

如果在二零年的話，你們免稅的根本就不需要交稅，你的銷項小于進(jìn)項吧。

刀大 追問

2021-06-22 12:45

稅管說免稅的要根據(jù)免稅金額的占比做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，老師，我可以不調(diào)20年的帳做在21年的帳上嗎?我覺得這樣就不用交進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅額了是不是？20年收到的發(fā)票有部分也是免稅發(fā)票的

郭老師 解答

2021-06-22 12:53

稅務(wù)局同意在二一年用二一年的進(jìn)項抵扣的情況下可以的。

郭老師 解答

2021-06-22 12:53

這種情況我這邊要求的是在二零年就要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，在當(dāng)月就得修改增值稅申報表。

刀大 追問

2021-06-22 13:04

老師，20年的快遞行業(yè)，免稅部分是不是不用交稅?也不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出?

郭老師 解答

2021-06-22 13:10

你好，你們是免稅的，收到的增值稅專票不允許抵扣，如果你抵扣了，做了鏡像，需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

刀大 追問

2021-06-22 13:22

老師，20年我們開的發(fā)票有免稅的也有專票的，收到的增值稅發(fā)票有專票也有免稅的普票，收到的普票我直接坐了成本的也沒有辦法抵扣了，只是收到的專票做了抵扣，老師這樣做是不是錯了？

郭老師 解答

2021-06-22 13:23

你好，是的不對的，需要分開的。

郭老師 解答

2021-06-22 13:23

如果你自己分不出哪些成本是用在專票的，哪些成本是用在普通發(fā)票的。你的這個進(jìn)項需要分開核算。

刀大 追問

2021-06-22 13:46

哦，老師我收到的專票是320萬，開的專票292萬，收到的免稅發(fā)票137萬，我按照進(jìn)來的免稅發(fā)票貨物名稱開出去的免稅發(fā)票是108萬，我要做免稅發(fā)票108萬的稅額轉(zhuǎn)出是吧？我只要開免稅發(fā)票了就要做相應(yīng)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是吧？

郭老師 解答

2021-06-22 13:50

你好對的，只要開了免費的，就得進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

刀大 追問

2021-06-22 13:56

老師，分開核算的成本也這樣

郭老師 解答

2021-06-22 13:59

成本不需要的
你們的成本不用

刀大 追問

2021-06-22 16:33

老師，我還是不明白，我已經(jīng)分開核算了，為什么開的免稅發(fā)票還是需要交稅?

郭老師 解答

2021-06-22 16:36

免稅的沒有說交稅呀。你的進(jìn)項對應(yīng)的是免稅，加上不免稅的，
免稅的你根本就沒有交，為什么還要抵扣？

郭老師 解答

2021-06-22 16:36

免稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣增值稅的。

刀大 追問

2021-06-22 16:39

可是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了是不是就要交了？

郭老師 解答

2021-06-22 16:41

進(jìn)項是100，進(jìn)項轉(zhuǎn)出20，不需要交稅。