婷 追問

2021-06-22 14:10

老師，公司繳納的那個增值稅怎么做憑證呢？

郭老師 解答

2021-06-22 14:10

你是一般納稅人還是小規(guī)模的？

婷 追問

2021-06-22 14:19

一般納稅人

郭老師 解答

2021-06-22 14:22

借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。

婷 追問

2021-06-22 14:26

未交增值稅不用計提吧，前面不用先計未交交增值稅吧

郭老師 解答

2021-06-22 14:27

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

婷 追問

2021-06-22 14:43

直接這樣子計提就可以了，不需要什么單子，對吧？

郭老師 解答

2021-06-22 14:45

是的，不需要的，是的是的。

婷 追問

2021-06-22 15:22

但是如果我不計提的話，我那個資產負債表那里我就應交稅費，我就沒有，不過我計提了的話，我那個資產負債表應交稅費那里就有一個負數(shù)這個金額顯示在那里

郭老師 解答

2021-06-22 15:28

好，需要交稅的情況下不應該出現(xiàn)負數(shù)，應該是正數(shù)，你繳納了之后余額是零。

婷 追問

2021-06-22 15:34

因為我們前面不做進項銷項稅的

婷 追問

2021-06-22 15:34

這里是日記賬，這里如果不做的憑證的話，那個報表那里就對不上銀行存款就對不上

郭老師 解答

2021-06-22 15:38

你是內賬還是外賬的？

婷 追問

2021-06-22 15:39

做內帳的

郭老師 解答

2021-06-22 15:41

你不做進項銷項，直接價稅，合計做賬的，交稅的作，應借管理費用貸銀行存款，直接做這一步。

婷 追問

2021-06-22 15:46

好的，謝謝

郭老師 解答

2021-06-22 15:47

不用客氣，工作愉快。