宛童 追問

2021-06-22 16:13

假如審計核銷的應(yīng)付款科目是其他應(yīng)付款-XXX保證金，錯入的科目是應(yīng)收賬款。按老師您的兩種做法貌似都要沖回其他應(yīng)付款-XXX保證金這個科目，但是這個科目沒有數(shù)了，2018年的時候已經(jīng)全額轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了。如果做了沖回這個科目不就讓這個科目掛數(shù)了？

來來老師 解答

2021-06-22 17:12

你好  錯入的科目是應(yīng)收賬款嗎？
實際是應(yīng)付類嗎
或是應(yīng)收的貸方嗎？ 

宛童 追問

2021-06-22 17:25

入了應(yīng)收賬款的借方，與應(yīng)收賬款沒有任何關(guān)系。就是犯了低級的錯誤，錄入的時候看錯科目選了應(yīng)收賬款。

來來老師 解答

2021-06-22 17:29

那這樣的話 參考
①借：其他應(yīng)付款 紅字
貸：以前年度損益調(diào)整（代替營業(yè)外收入）紅
②借：應(yīng)收賬款紅字
貸：當時的錯誤憑證科目 紅字
③借：其他應(yīng)收款
貸：當時的錯誤憑證科目
這樣是重新2張錯誤憑證 重新做一張正確的

宛童 追問

2021-06-22 17:46

沒看懂老師的分錄，我把我這邊情況再用分錄表達一下：
原來未經(jīng)調(diào)整的核銷長期掛賬會計分錄是   借：其他應(yīng)付款-XXX保證金  89000
                                                                         貸：營業(yè)外收入   89000
原來未經(jīng)調(diào)整的支付保證金2萬入錯賬做的分錄是    借：應(yīng)收賬款  20000
                                                                                      貸：銀行存款 20000
現(xiàn)在是要怎么調(diào)整這兩筆分錄？
是要  借：以前年度損益調(diào)整  20000
                貸：應(yīng)收賬款   20000 這樣嗎？

來來老師 解答

2021-06-22 17:55

原來未經(jīng)調(diào)整的核銷長期掛賬會計分錄是 借：其他應(yīng)付款-XXX保證金 89000
貸：營業(yè)外收入 89000
---2萬是其中一部分？
原來未經(jīng)調(diào)整的支付保證金2萬入錯賬做的分錄是 借：應(yīng)收賬款 20000
貸：銀行存款 20000

是要 
借：以前年度損益調(diào)整 20000
貸：其他應(yīng)付款-XXX保證金 20000
 借：其他應(yīng)付款-XXX保證金2000
貸：應(yīng)收賬款 20000

宛童 追問

2021-06-22 18:02

2萬是89000其中的一部分

來來老師 解答

2021-06-22 18:03

好的 那就是上面寫的了
借：以前年度損益調(diào)整 20000
貸：其他應(yīng)付款-XXX保證金 20000
 借：其他應(yīng)付款-XXX保證金2000
貸：應(yīng)收賬款 20000