Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:37

確認(rèn)了遞延所得稅的，不是方法1么？剛問的是說方法二。。。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:47

你方法兒就沒有確認(rèn)遞延所得稅
沒有確認(rèn)遞延所得稅，相當(dāng)于你后面就不存在抵扣的問題啊。那么你就直接是在攤那個(gè)增值部分資產(chǎn)的時(shí)候，累計(jì)折舊沖資本公積

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:47

方法二，完全沒有涉及到遞延所得稅問題，直接沒有記入稅前列支，不影響所得稅。直接是調(diào)整 資產(chǎn)類/權(quán)益類科目，完全沒有涉及損益。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:48

可以這樣理解，你這里

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:49

對，看了好幾遍，終于明白了，其中的意思，第二個(gè)方法確實(shí)簡單粗暴。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:50

對的，對的，就是這個(gè)意思。

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:51

方法一，調(diào)整的過程中，會影響到凈利潤，
但是直到最終調(diào)整完的時(shí)候，權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤 數(shù)額才會完全一致。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 15:52

對的，因?yàn)槟隳莻€(gè)增值部分它會影響那個(gè)利潤，增值部分需要折舊

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:52

方法一，調(diào)整的過程中，會影響到凈利潤， 但是直到最終調(diào)整完的時(shí)候，方法一與方法二中：權(quán)益類科目中：資本公積/凈利潤 數(shù)額才會完全一致

Jinxi Huang 追問

2021-06-23 15:53

方法二這種折舊方法，直接不影響損益。

陳詩晗老師 解答

2021-06-23 16:02

對的，對的，理解沒問題。