元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 09:37

投資收益代替原長期股權(quán)投資和未分配利潤代替原投資收益呢？是只要跨年都這樣代替的嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 11:51

對的，只是說跨年才這個(gè)樣子替代，沒有跨年就不用。

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 11:54

關(guān)鍵是為啥用a替代b，而不是c或d，嗯……不知道我表達(dá)清楚沒有。就是我知道是跨年替代，關(guān)鍵是怎么確定用什么科目替代什么科目

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 11:55

只有涉及到損益類的才會(huì)有年初未分配利潤啊，其他不屬于損益類的，你用正常的就可以了。

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 11:59

投資收益代替原長期股權(quán)投資和未分配利潤代替原投資收益呢

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 12:00

沒懂，它這答案里不是替代了好幾種嗎

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 12:15

什么是損益類科目呀？就是投資收益啊，管理費(fèi)用，這些都是損益類啊，只有涉及到損益類的，就用未分配利潤來代替，其他的不用去替換。

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 12:35

答案有問題?

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 12:46

你答案沒問題
就是只有之前年度投資收益你用未分配利潤替代了，其他都不替代

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 12:48

不是還有個(gè)投資收益代替原長期股權(quán)投資嗎？

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 12:49

您想一下再回吧，我這追問次數(shù)不多了

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 12:50

你那個(gè)是你的調(diào)整，分錄根本就不是科目被替代了。你現(xiàn)在合并報(bào)表里面使用權(quán)益法追溯調(diào)整。你這個(gè)是追溯調(diào)整的分錄，而不是說科目被代替了，這里替換的科目只能是損益類

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 12:57

不好意思，我這塊沒學(xué)好，為啥追溯調(diào)整不用長投而用投資收益

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 13:06

你在個(gè)別報(bào)表已經(jīng)是
借，應(yīng)收股利
貸，投資收益
權(quán)益法應(yīng)該有的分錄
借，應(yīng)收股利
貸，長期股權(quán)投資
你現(xiàn)在要把之前做的調(diào)整為應(yīng)該有的，所以是
借，投資收益
貸，長期股權(quán)投資

元?dú)鉂M滿的我 追問

2021-06-24 13:09

對對對，老師課上還講過，我這當(dāng)時(shí)聽的好好的，做題就傻了，
感謝(?′ω`?)

陳詩晗老師 解答

2021-06-24 13:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。