順心的烏龜 追問

2021-06-24 16:18

您把兩種情況的分錄都和我說一下吧

江老師 解答

2021-06-24 16:23

如果是直接收藏，與公司的生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。如果是購買后繼續(xù)銷售，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，繼續(xù)銷售后，按銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)在，繳納企業(yè)增值稅

順心的烏龜 追問

2021-06-25 09:25

那收藏和銷售的分錄呢怎么寫

江老師 解答

2021-06-25 09:35

一、收藏的會計(jì)分錄是：
借：營業(yè)外支出（或固定資產(chǎn)）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
 同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄是：
借：營業(yè)外支出（或固定資產(chǎn)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
二、用于銷售的采購，分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

順心的烏龜 追問

2021-06-25 10:42

老師是只要是不能抵扣就得做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎

江老師 解答

2021-06-25 10:57

不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。