花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 09:53

哦，好的，謝謝，那如果是小規(guī)模納稅人，季度不超45萬(wàn)的話(huà)呢

郭老師 解答

2021-06-26 09:56

那就沒(méi)法抵扣增值稅，需要交稅的時(shí)候才可以抵扣。

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 11:07

那如果是小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票，需要交增稅的話(huà)，那就直接做入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，下月初申報(bào)扣款的時(shí)候直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅.貸：銀行存款嗎？

郭老師 解答

2021-06-26 11:11

你好是的，是怎么做的？

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 13:29

小規(guī)模需交稅的是這樣的嗎？取得時(shí)借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用，下月初申報(bào)扣款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-06-26 13:35

你好
是的
是這么做的，

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 13:42

嗯，另外，如果是一般納稅人當(dāng)月交當(dāng)月的稅額銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的賬戶(hù)，要怎么去結(jié)平呢？

郭老師 解答

2021-06-26 13:44

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 13:56

我就是不明白，不是當(dāng)月交當(dāng)月的增值稅的話(huà)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金。貸：銀行存款嗎？

郭老師 解答

2021-06-26 14:10

當(dāng)月繳納當(dāng)月的用你的那個(gè)分錄


次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 14:28

是的，我就是不明白那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)的賬戶(hù)，怎么去平掉它？

郭老師 解答

2021-06-26 14:28

你好，我給你寫(xiě)了分錄了，13:44第一個(gè)和第二個(gè)就是啊。

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 14:44

我看啦，就是我不明白，有稅要交的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。當(dāng)月去交的時(shí)候就變成了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金。貸：銀行存款了呢

郭老師 解答

2021-06-26 14:47

當(dāng)月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)已交貸銀行存款
借未交貸已交

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 15:09

嗯，當(dāng)月去當(dāng)交當(dāng)月的稅我還是沒(méi)搞懂，看到的是賬戶(hù)是都能夠平的掉，怎么感覺(jué)好像是為了平那個(gè)已交稅金去做最后一筆分錄，借記應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。貸—應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金，好像缺少邏輯關(guān)系一樣

郭老師 解答

2021-06-26 15:12

未交增值稅用已交增值稅抵扣的意思
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是固定的
當(dāng)月的增值稅在次月才申報(bào)不是嗎

花仙子 追問(wèn)

2021-06-26 15:38

哦，這樣解釋好像通了

郭老師 解答

2021-06-26 15:44

不用客氣
周末愉快