花仙子 追問

2021-06-26 13:35

好的，謝謝，如果是本月交本月稅的話，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)賬戶怎么結(jié)平？

鄒老師 解答

2021-06-26 15:18

你好，如果是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

花仙子 追問

2021-06-26 15:55

那本月交本月的增值稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金.貸：銀行存款。怎么會過度到這筆分錄來呢，不理解呢？

鄒老師 解答

2021-06-26 15:58

你好，這個(gè)是預(yù)交稅款的時(shí)候，就這樣做分錄。
預(yù)交抵扣應(yīng)交增值稅的時(shí)候，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金

花仙子 追問

2021-06-26 16:13

好的，謝謝，那如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫

鄒老師 解答

2021-06-26 16:14

你好，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

花仙子 追問

2021-06-26 16:18

這樣寫分錄嗎？借記應(yīng)交稅費(fèi)。應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅

鄒老師 解答

2021-06-26 16:20

你好，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

花仙子 追問

2021-06-26 16:23

哦哦哦，那轉(zhuǎn)出多交增值稅科目是什么意思？在哪個(gè)步驟會做轉(zhuǎn)出多交增值稅的科目？

鄒老師 解答

2021-06-26 16:25

你好，實(shí)際繳納的稅款超過了需要繳納的稅款，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出多交增值稅科目核算。
比如預(yù)交了增值稅10萬，實(shí)際只需要繳納8萬，2萬就需要轉(zhuǎn)到  轉(zhuǎn)出多交增值稅科目核算了 

花仙子 追問

2021-06-26 16:30

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2021-06-26 16:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝