A、公司為一般納稅人，月初購(gòu)買原材料取得的進(jìn)項(xiàng)為3萬(wàn)，銷售商品取得的含稅價(jià)款為200萬(wàn)，上個(gè)月的增值稅留抵稅額為2萬(wàn)元。月中盤點(diǎn)月初購(gòu)進(jìn)的原材料被盜，稅款合計(jì)是1萬(wàn)。本月購(gòu)進(jìn)辦公用品取得增值稅普通發(fā)票稅額2千。增值稅稅額13%，寫出詳細(xì)的解題過(guò)程計(jì)算出本月的銷項(xiàng)稅額是多少？本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)是多少？本月應(yīng)繳納的增值稅是多少？

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-06-27 17:34

同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅額=200/（1+13%）×13%
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)=3－1×13%
應(yīng)交增值稅=200/（1+13%）×13%－（3－1×13%）－2

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同學(xué)，你好可以參考答

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