不安的手鏈
于2021-06-28 14:47 發(fā)布 ??1469次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-06-28 14:49
你好，一家小規(guī)模企業(yè)在18年第四季度把所有的預(yù)收賬款（其中包括沒有完成業(yè)務(wù)的預(yù)收賬款）都轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)收入并且交了稅，在21年的6月份，其中的一家企業(yè)要求退還18年沒有完成的業(yè)務(wù)款20000元，但是18年的會(huì)計(jì)已經(jīng)把預(yù)收賬款都轉(zhuǎn)成主營業(yè)務(wù)收入了，沒有了預(yù)收賬款了，現(xiàn)在我去稅務(wù)局把報(bào)表更正了并且也退了稅，現(xiàn)在6月份的會(huì)計(jì)賬務(wù)怎樣做？是否需要用到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目？
答： 您好，是的，紅字沖回以前結(jié)轉(zhuǎn)收入分錄，用以前年度損益調(diào)整科目
以前年度的租金收入在今年開票 能記入今年的主營業(yè)務(wù)收入嗎
答： 可以的，但是嚴(yán)格來說，你們繳納的稅款晚了。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我是新到這個(gè)公司，才把以前年度往來弄清楚，往來怎么處分錄，比如，以前賣了4臺(tái)監(jiān)控設(shè)備，未收款，借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入這步，我不想做這步，可不可以直接錄入期初數(shù)啊
答： 你好，1期初數(shù)要有依據(jù)，2，沒有做過銷項(xiàng)稅額沒有交過稅的，你不做收入以后查到還是要補(bǔ)交稅的，還要滯納金
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