張張 追問

2021-06-29 16:12

現(xiàn)在稅務(wù)稽核我們公司，說我這個解釋行不通，一口認(rèn)定應(yīng)該基數(shù)一致

maize老師 解答

2021-06-29 16:13

個稅說明，
依據(jù)現(xiàn)行《個人所得稅法》第九條以及將于2019年1月1日起實施的《個人所得稅法》第十四條，扣繳義務(wù)人應(yīng)該在發(fā)放工資的次月15日內(nèi)辦理扣繳或預(yù)扣繳申報。例如，某單位2018年10月12號發(fā)放工資，那么單位就應(yīng)該在11月15號前向稅務(wù)機關(guān)申報繳納這筆工資對應(yīng)的個人所得稅，填報扣繳申報表時，該筆稅款的稅款所屬期應(yīng)為10月份。

maize老師 解答

2021-06-29 16:13

國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告
二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

maize老師 解答

2021-06-29 16:13

根據(jù)這個把對應(yīng)這個幾時發(fā)幾時申報，列稅局看，

張張 追問

2021-06-29 16:28

另外我想問一下年底開票但是貨未到客戶處，開票金額報了增值稅但是這部分收入跨期確認(rèn)的，我覺得這個沒有什么問題吧？增值稅產(chǎn)生納稅義務(wù)，但是不滿足收入確認(rèn)條件。稅務(wù)就說兩稅收入申報不一致，認(rèn)為我這個解釋也不合理

maize老師 解答

2021-06-29 16:35

 你這個貨物沒有發(fā)先開發(fā)票，原則是有差異，但是這個我看稅局老師講課說先開發(fā)票，不發(fā)貨這個會涉嫌虛開，這個實務(wù)中一般是統(tǒng)一做收入，實務(wù)中