小魚兒 追問

2021-07-01 14:10

是要生產(chǎn)的原材料，當(dāng)時(shí)暫估了原材料，到現(xiàn)在還沒收到發(fā)票的，所以賬面沖銷不了

maize老師 解答

2021-07-01 14:12

這個(gè)沒有領(lǐng)用到車間？生產(chǎn)完工是不是？
領(lǐng)用原材料，借生產(chǎn)成本-材料，貸原材料，這個(gè)發(fā)生機(jī)物料消耗，借制造費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，這個(gè)生產(chǎn)人工工資，借生產(chǎn)成本-人工，貸應(yīng)付職工薪酬 工資 ，月末完工做借生產(chǎn)成本-產(chǎn)品 ，貸生產(chǎn)成本-人工  生產(chǎn)成本-材料，制造費(fèi)用 ，  這個(gè)入庫，借庫存商品 貸生產(chǎn)成本-產(chǎn)品 。，銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)損益，借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本，

小魚兒 追問

2021-07-01 14:23

我的問題是賬面有暫估的原材料大概20萬元，掛在應(yīng)付賬款-暫估這個(gè)科目，現(xiàn)在要注銷，但是還沒收到發(fā)票的，怎么處理做賬？

maize老師 解答

2021-07-01 14:31

你這個(gè)付款沒，沒有付款 借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入，原材料生成做到庫存商品，主營業(yè)務(wù)成本就可以 是不是查賬查賬沒有發(fā)票這個(gè)做清算表匯算清繳表時(shí)候納稅調(diào)增填寫