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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2021-07-02 10:41

你好,結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉(zhuǎn)分錄: 
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

….. 追問

2021-07-02 11:02

審,計的時候,會做調(diào)整嗎?把他調(diào)到其他流動資產(chǎn)?

紫藤老師 解答

2021-07-02 11:02

不會調(diào)到其他流動資產(chǎn)

….. 追問

2021-07-02 17:46

老師再請教一下發(fā)票先到,貨未到,是不是應該做借:在途物資?貸:應付賬款?

紫藤老師 解答

2021-07-02 17:46

借:物資采購(在途物資)


應交稅金—應交增值稅(進項稅額)


貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應付賬款


驗收入庫后


借:原材料 / 庫存商品


貸:物資采購(在途物資)

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增量留抵退稅是對一些長期進項大于銷項的企業(yè),可以把留抵稅金退還企業(yè)的優(yōu)惠 需滿足連續(xù)六個月增量留抵稅額大于0等條件,可以基本退留抵稅額的60%
2020-07-26 10:12:06
就是對于一些企業(yè)長期進項大于銷項,造成有大量留抵稅額的企業(yè),滿足一定條件可以退稅
2020-07-24 15:57:41
你好,結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-07-02 10:41:41
同學,你好 你問的是增值稅期末留抵退稅嗎? 增值稅留抵稅額是企業(yè)經(jīng)營過程中,由于各種原因形成的增值稅進銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額,在未來實現(xiàn)銷售時可以抵減增值稅銷項的稅額。
2020-11-23 14:30:24
您好,您是即征即退項目的留抵稅額嗎,您沒有交怎么會給您退呢
2020-06-11 22:33:47
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