仝毛毛 追問(wèn)

2021-07-02 18:18

因?yàn)榭缒炅?，我是不是得做以前年度損益調(diào)整，分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2021-07-02 18:19

你好，即使跨年了，如果沒(méi)有涉及損益事項(xiàng)，是不需要通過(guò)  以前年度損益調(diào)整  科目核算的。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅沖的分錄是
借：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)金額 

仝毛毛 追問(wèn)

2021-07-02 18:20

是個(gè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票

鄒老師 解答

2021-07-02 18:21

你好，是個(gè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)金額 

仝毛毛 追問(wèn)

2021-07-02 18:35

老師，我沒(méi)明白您說(shuō)的借以前年度損益調(diào)整-某某費(fèi)用，我不用做服務(wù)費(fèi)負(fù)數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2021-07-02 19:08

你好，是個(gè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個(gè)分錄的借貸方都是負(fù)數(shù)金額 
下面的注意就提醒了，是負(fù)數(shù)啊  

仝毛毛 追問(wèn)

2021-07-02 19:12

老師，以前年度損益沒(méi)有—某某費(fèi)用，我加上個(gè)二級(jí)科目，然后按照您教我的分錄做就可以哈？

鄒老師 解答

2021-07-02 19:13

你好，是的，注意我上面的分錄金額是負(fù)數(shù)。

仝毛毛 追問(wèn)

2021-07-02 19:21

嗯嗯，明白，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-07-02 19:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝