仝毛毛 追問

2021-07-02 18:18

因為跨年了，我是不是得做以前年度損益調(diào)整，分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2021-07-02 18:19

你好，即使跨年了，如果沒有涉及損益事項，是不需要通過  以前年度損益調(diào)整  科目核算的。
進項發(fā)票紅沖的分錄是
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額 

仝毛毛 追問

2021-07-02 18:20

是個服務(wù)費發(fā)票

鄒老師 解答

2021-07-02 18:21

你好，是個服務(wù)費發(fā)票，進項發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—某某費用  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額 

仝毛毛 追問

2021-07-02 18:35

老師，我沒明白您說的借以前年度損益調(diào)整-某某費用，我不用做服務(wù)費負數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2021-07-02 19:08

你好，是個服務(wù)費發(fā)票，進項發(fā)票紅沖的分錄就是
借：以前年度損益調(diào)整—某某費用  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方都是負數(shù)金額 
下面的注意就提醒了，是負數(shù)啊  

仝毛毛 追問

2021-07-02 19:12

老師，以前年度損益沒有—某某費用，我加上個二級科目，然后按照您教我的分錄做就可以哈？

鄒老師 解答

2021-07-02 19:13

你好，是的，注意我上面的分錄金額是負數(shù)。

仝毛毛 追問

2021-07-02 19:21

嗯嗯，明白，謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-07-02 19:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝