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1. 甲公司增值稅核算采用一般計(jì)稅方法，2019、2020年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）3月10日，購(gòu)入一項(xiàng)專利權(quán)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為380 000元，增值稅22 800元，此外還發(fā)生過戶等相關(guān)費(fèi)用2 500元，以上款項(xiàng)已經(jīng)全部支付。經(jīng)測(cè)算，該專利權(quán)使用年限為5年，殘值為0，使用年限平均法進(jìn)行攤銷。該專利權(quán)適用的增值稅稅率為6%。 （2）9月3日將該專利權(quán)對(duì)外出租，每月收取租金15 000元，租期為半年。 （3）2020年9月6日，甲公司將專利權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為328 000元，增值稅為19 680元，以上款項(xiàng)收到并存入銀行。 要求： （1）做出甲公司購(gòu)入專利權(quán)的賬務(wù)處理； （2）做出2019年3月甲公司按月攤銷專利權(quán)的賬務(wù)處理： （3）做出2019年9月3日，甲公司收取租金以及對(duì)專利權(quán)攤銷的賬務(wù)處理； （4）做出2020年9月6日，甲公司轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的賬務(wù)處理。
愛笑的八寶粥
于2021-07-06 20:22 發(fā)布 ??3746次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-07-06 20:42
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精選問題
老師，我們工廠是生產(chǎn)四件套的，然后我們每個(gè)月都會(huì) 問
你好，是的，這個(gè)是委托加工的合同。 答
老師，你好！我公司2022年申報(bào)殘保金人數(shù)625人，所得稅 問
你好，這個(gè)你實(shí)際申報(bào)了多少人。 年報(bào)的數(shù)據(jù)是實(shí)際的嗎 答
我們公司是一般納稅人，老板又注冊(cè)了個(gè)小規(guī)模納稅 問
這個(gè)小規(guī)模公司錢用了嗎？用在哪里了？ 答
公司向銀行貸款，其中大部分打給了個(gè)人A，然后由個(gè)人 問
你好努力解答問題，稍后回復(fù)你 答
老師，公司將貸款的錢，一部分轉(zhuǎn)到了私人賬戶，一部分 問
按時(shí)還款就沒事，如果沒按時(shí)還款就涉嫌騙貸 答
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