請問老師，客戶跟我們買一批貨，講好扣下貨款5000作為保證金，（合同有說明）一般這筆款以后是要不回來的，請問要怎么做賬？收到這批貨款時(shí)要怎么做？發(fā)票要怎么開？

笑笑老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師

2016-12-09 16:57

可以計(jì)入哪個(gè)科目？因?yàn)榭紤]到以后收不回來，全額開票是不是太虧了？有沒有別的方法/

燕子林追問

2016-12-09 17:33

非常感謝。再請問，要計(jì)入哪個(gè)科目？是留在應(yīng)收賬款科目下掛著，還是記入其他應(yīng)收款-保證金，或者是直接記入損益？

笑笑老師解答

2016-12-09 16:55

您好，可以記入預(yù)計(jì)負(fù)債科目。發(fā)票全額開啊。您又不是搞折扣銷售。

笑笑老師解答

2016-12-09 17:19

您好，想不多交增值稅可采用折扣銷售方式。銷售額跟折扣額在同一張發(fā)票的金額欄分別注明，可按折扣后的余額作為銷售額計(jì)算增值稅。

以上謹(jǐn)供參考哦。只是提供怎么少算銷項(xiàng)。涉及合同的，請您自行酌情考慮.
1000押5元，跟直接995，雖然最終也是收回995；但性質(zhì)不一樣哦。一個(gè)是可能收回1000，一個(gè)只能收回995了。

笑笑老師解答

2016-12-09 17:39

您好：
借：應(yīng)收賬款（銀行存款）
       預(yù)計(jì)負(fù)債
     貸：主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）