bloly 追問(wèn)

2021-07-07 23:26

那需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

bloly 追問(wèn)

2021-07-07 23:27

是銷售時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是認(rèn)證不抵扣時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢，分錄是怎樣的

王老師1 解答

2021-07-07 23:31

學(xué)員您好，認(rèn)證不抵扣不需要轉(zhuǎn)出，因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額
直接價(jià)稅合計(jì)入成本即可

bloly 追問(wèn)

2021-07-07 23:41

老師，我購(gòu)入的時(shí)候還不確定要不要抵扣，后來(lái)發(fā)現(xiàn)是不能抵扣，然后認(rèn)證為不抵扣，購(gòu)入時(shí)如何做賬呢，不能抵扣時(shí)如何做賬呢

王老師1 解答

2021-07-07 23:42

購(gòu)入時(shí)
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
認(rèn)證不抵扣
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
學(xué)員您看一下，有問(wèn)題留言，我先睡覺(jué)了哈

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 10:53

老師，為什么書上是這樣的，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。 借：原材料 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 10:54

實(shí)際工作中，應(yīng)該怎么做

王老師1 解答

2021-07-08 10:57

學(xué)員您好，您看一下我寫的分錄和書上的區(qū)別就是有沒(méi)有勾選認(rèn)證這個(gè)步驟
如果你收到發(fā)票，始終沒(méi)有勾選認(rèn)證過(guò)那就適用我寫的分錄
如果你收到發(fā)票，然后有勾選認(rèn)證過(guò)，那就是適用書上的會(huì)計(jì)分錄
區(qū)別就是書上有勾選認(rèn)證這個(gè)環(huán)節(jié)，你實(shí)際工作中就區(qū)別有沒(méi)有這個(gè)動(dòng)作來(lái)做分錄即可

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 11:02

老師，取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果不抵扣也可以不認(rèn)證嗎，還是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須勾選認(rèn)證或者勾選不認(rèn)證

王老師1 解答

2021-07-08 11:09

學(xué)員您好，實(shí)物中建議勾選認(rèn)證或勾選不抵扣的，因?yàn)槟闳绻还催x，容易形成滯流發(fā)票

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 11:15

老師，現(xiàn)在對(duì)認(rèn)證不是沒(méi)有時(shí)間限制了嗎，怎么還會(huì)形成滯留票呢

王老師1 解答

2021-07-08 11:27

滯留票是一直以來(lái)的說(shuō)法，就是你一張票很久都不抵扣的意思
雖然現(xiàn)在認(rèn)證沒(méi)有期限了，但正常情況發(fā)票入賬了就會(huì)去平臺(tái)勾選的，長(zhǎng)期不認(rèn)證就說(shuō)明這張發(fā)票一直沒(méi)入賬，當(dāng)然這也只是稅務(wù)局的懷疑而已，稅務(wù)局會(huì)來(lái)向納稅人詢問(wèn)了解實(shí)際情況

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 12:12

所以，實(shí)際工作中，當(dāng)我取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果不需要或者不能抵扣的話，當(dāng)時(shí)就直接認(rèn)證勾選為不抵扣，按照書上來(lái)寫分錄，而不是寫老師前面發(fā)的分錄，老師前面發(fā)的分錄一般情況下不會(huì)用到，老師，是這樣理解嗎？

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 12:14

老師，認(rèn)證發(fā)票的時(shí)間是每個(gè)月的征期嗎（1日至15日），還是取得進(jìn)項(xiàng)票了可以隨時(shí)認(rèn)證啊

王老師1 解答

2021-07-08 12:16

學(xué)員您好，實(shí)際工作中，如果你勾選不抵扣還是我寫的分錄，如果你勾選認(rèn)證了然后賬務(wù)上又轉(zhuǎn)出了，那是書上的分錄
因?yàn)橐郧捌脚_(tái)是沒(méi)有勾選不抵扣功能的，這個(gè)功能是新出的

王老師1 解答

2021-07-08 12:18

勾選不抵扣，是始終沒(méi)有過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額，勾選抵扣再轉(zhuǎn)出才是先有進(jìn)項(xiàng)稅額然后再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這是兩者的區(qū)別

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 13:34

老師，只要是認(rèn)證就是勾選抵扣的意思，沒(méi)有勾選認(rèn)證不抵扣的說(shuō)法嗎，我剛開(kāi)始的理解是認(rèn)證分為兩種，一種是認(rèn)證抵扣，一種是認(rèn)證不抵扣，選擇認(rèn)證不抵扣也是先認(rèn)證了才不抵扣的，所以我以為是要按書上來(lái)的

王老師1 解答

2021-07-08 13:36

學(xué)員，分兩種，認(rèn)證抵扣和認(rèn)證不抵扣
就是你在勾選平臺(tái)上里面選擇的，有勾選抵扣和勾選不抵扣
勾選抵扣，那就會(huì)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額，勾選不抵扣，那就不產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額，這張票永遠(yuǎn)不能抵扣了

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 13:40

哦哦，老師，書上寫的分錄適用于以前沒(méi)有勾選不抵扣這個(gè)功能的時(shí)候是吧，現(xiàn)在實(shí)際工作起來(lái)分錄要簡(jiǎn)單一些，我明白了，老師您回答了這么久，辛苦您了

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 13:43

老師，實(shí)際工作中，取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可不可以直接借應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額，什么情況下可以直接借應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:47

書上寫的分錄適用于以前沒(méi)有勾選不抵扣這個(gè)功能的時(shí)候是吧，現(xiàn)在實(shí)際工作起來(lái)分錄要簡(jiǎn)單一些—是的，就是這個(gè)意思
可以直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）的，我呆過(guò)的公司都是直接做這個(gè)科目的
學(xué)員不客氣的，平臺(tái)就是給我們交流的，如果有幫到您很高興

bloly 追問(wèn)

2021-07-08 13:51

老師，實(shí)際工作中，勾選認(rèn)證一般是下月征期來(lái)做，剛開(kāi)始取得發(fā)票時(shí)，不應(yīng)該是借記應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，怎么是直接借記進(jìn)項(xiàng)稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:55

學(xué)員您好，實(shí)際工作中抵扣聯(lián)是單獨(dú)存放，發(fā)票入賬時(shí)入進(jìn)項(xiàng)稅額科目，稅務(wù)專員在固定日期憑抵扣聯(lián)在所屬月份一次性勾選抵扣，當(dāng)然也有例外的，有些發(fā)票可能在平臺(tái)上沒(méi)有顯示，那會(huì)告訴入賬人員把原先入進(jìn)項(xiàng)稅額改成待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。因?yàn)閷?duì)公司來(lái)說(shuō)，收到發(fā)票肯定是要勾選的，所以在做賬是就直接進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目了
還有一些財(cái)務(wù)共享中心由于要做到程序化，那就會(huì)收到發(fā)票統(tǒng)一入應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，等稅務(wù)專業(yè)抵扣好后，再統(tǒng)一做一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額