老師多交了稅金退回時(shí)的賬務(wù)處理怎樣做呢?收入時(shí):借:銀行 貨:應(yīng)交增值稅,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 交稅時(shí):借:應(yīng)交增值稅貸:銀行 這時(shí)候發(fā)現(xiàn)多交稅了,退回了多交的稅款時(shí),借:銀行,貸:應(yīng)交增值稅是嗎?但在這時(shí)科目余額表的應(yīng)交增值稅貸方就有退回的這筆金額該怎么做賬務(wù)處理了
喜悅的豌豆
于2021-07-13 12:37 發(fā)布 ??1928次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-07-13 12:39
你好,做完繳稅的分錄的時(shí)候,你的應(yīng)交稅費(fèi)有余額嗎?
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你好,把經(jīng)營(yíng)收入調(diào)整到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)
借;經(jīng)營(yíng)收入 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
調(diào)整之后,收入類應(yīng)當(dāng)是沒有余額的才對(duì)啊
2016-11-12 10:44:21

你好,做完繳稅的分錄的時(shí)候,你的應(yīng)交稅費(fèi)有余額嗎?
2021-07-13 12:39:38

你好,是根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額*0.03計(jì)算應(yīng)交增值稅,與科目余額表的應(yīng)交增值稅數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是一致的
2018-07-09 13:45:27

您好!您這個(gè)應(yīng)該收入,小規(guī)模比如您賣價(jià)是100元,借應(yīng)收賬款100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.03 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100/1.03*0.03
一般納稅人比如您賣價(jià)是100元,借應(yīng)收賬款100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.17 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100/1.17*0.17
2016-11-25 10:07:33

你好!
記入營(yíng)業(yè)外收入就可以了
2018-10-14 14:34:11
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