一劍隔世 追問(wèn)

2021-07-13 13:17

當(dāng)時(shí)價(jià)格是談好20萬(wàn)，后面因?yàn)椴糠仲|(zhì)量問(wèn)題退回了一些，實(shí)際支付18萬(wàn)，2萬(wàn)退回來(lái)了

佟老師 解答

2021-07-13 13:21

你這個(gè)最終賬上不就是反映的18萬(wàn)嗎

一劍隔世 追問(wèn)

2021-07-13 13:24

是的，但這是20年的暫估，在21年沖銷，2萬(wàn)的差額雖然在所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了，但賬務(wù)上已經(jīng)影響了今年的成本（沖銷20萬(wàn)，實(shí)際收到18萬(wàn)，有2萬(wàn)差額），這兩萬(wàn)要做處理么

佟老師 解答

2021-07-13 13:45

如果這2萬(wàn)不在發(fā)生了，反方向沖回，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估-20萬(wàn)
貸：其他應(yīng)付款-法人-20萬(wàn)你這筆分錄都給沖掉了？就沒(méi)有那2萬(wàn)了

一劍隔世 追問(wèn)

2021-07-13 13:53

我的意思是，去年暫估20萬(wàn)，今年5月份全部沖銷，收到18萬(wàn)，沖銷和收到之間的差額是2萬(wàn)，那么今這個(gè)月會(huì)不就會(huì)剩余這些分錄嗎：
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-2
貸其他應(yīng)付款～法人-2，

法人那兩萬(wàn)好理解，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-2影響了當(dāng)年的利潤(rùn)，這個(gè)不是要調(diào)到去年嗎？。

佟老師 解答

2021-07-13 13:58

不會(huì)啊，你是全部沖銷了，怎么會(huì)有差額呢，你看看你余額