某首飾制造企業(yè)(增值稅一般納稅人)主要生產(chǎn)加工并零售金銀首飾鉆石飾品和其他非金銀首飾,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):一銷售玉石首飾,取得不含稅收入129.8萬(wàn)元,鍍金首飾,不含稅收入28萬(wàn)元。二采取以舊換新方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈一批,舊項(xiàng)鏈抵頂12萬(wàn)元,該批項(xiàng)鏈取得差價(jià)稅含稅合計(jì)58萬(wàn)元,三,為某企業(yè)定制特定款式的工藝瑪瑙首飾和部分金銀首飾,共十條,作為禮品贈(zèng)送使用,取得含稅收入113萬(wàn)元,(未分別核算金銀首飾的銷售額)第四,用若干金項(xiàng)鏈和某工業(yè)企業(yè)抵償債務(wù)該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬(wàn)元零售價(jià)67.8萬(wàn)元第五外購(gòu)黃金一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款58萬(wàn)元外購(gòu)玉石原礦一得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50萬(wàn)元增值稅6.5萬(wàn)元
猶豫的柜子
于2021-07-13 20:59 發(fā)布 ??2830次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,同學(xué)。
應(yīng)交增值稅384200/1.13*13%%2B12000/1.13*13%%2B98100/1.09*9%-7800
2022-10-26 14:41:18

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下嗎
2022-05-29 15:49:36

你好,本期共取得進(jìn)項(xiàng)稅=2600+1300+1950=5850
其中,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=5850?30000/150000=5850?0.2=1170
本期銷項(xiàng)稅=120000?13%=15600
應(yīng)交增值稅=15600-1170=14430
2022-05-09 00:52:31

你好!甲類卷煙適用56%的從價(jià)稅,定額稅為150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。煙絲的消費(fèi)稅稅率30%,外購(gòu)已稅煙絲生產(chǎn)卷煙,卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅中可以扣除生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)煙絲的已納消費(fèi)稅。本月應(yīng)納消費(fèi)稅=197×56%+20×150÷10000-8.5÷17%×30%×80%=98.62(萬(wàn)元)。
2019-08-29 18:20:47

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
2900+3640*24/42=4980
銷項(xiàng)稅240000*0.13=31200
應(yīng)交增值稅31200-4980=26220
2022-03-28 16:25:00
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