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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2021-07-14 17:10

對的,就是這個費用,你現(xiàn)在會計上確認的費用,但稅法上不允許扣除這個,作為遞延所得稅處理。

生動的路人 追問

2021-07-14 17:42

為什么可稅前抵扣金額小于當期費用是借遞延所得稅資產?

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 17:49

你會計上確認的管理費用,你稅法上不認你這個管理費用,你稅法就是納稅調整,交了那個所得稅,交了這個所得稅,你后面實際行權的時候可以抵扣,這個就形成可抵扣差異。

生動的路人 追問

2021-07-14 18:01

那為什么遞延所得稅資產大于所得稅費用的部分計入資本公積?

陳詩晗老師 解答

2021-07-14 18:04

后面這句話,你是出自于哪里

生動的路人 追問

2021-07-15 01:00

當預計未來稅前可抵扣金額大于當年確認的成本費用的時候,為什么超出的部分計入資本公積其他資本公積?

陳詩晗老師 解答

2021-07-15 07:37

如果未來不可以抵扣,就不能計入遞延所得稅,你這里沖減資本公積
你本身發(fā)生費用也是計入資本公積,不可以扣除的,一并計入資本公積

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相關問題討論
對的,就是這個費用,你現(xiàn)在會計上確認的費用,但稅法上不允許扣除這個,作為遞延所得稅處理。
2021-07-14 17:10:57
您好,如果24年沒有抵扣,是可以在25年扣除的
2024-12-19 19:39:58
需要2019年12月計提這個賬上做才可以,
2020-03-12 12:03:42
您好!如果是真實發(fā)生的,之前沒有計入,可以計入的。但是跨年的不建議入。
2016-06-29 15:45:53
你好,分錄是對的,不需要調整 企業(yè)所得稅,本來就不抵扣。
2021-01-19 19:51:47
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