圓球 追問

2021-07-15 11:03

老師之前的銷項稅和進項稅都記各自的二級科目了，這兩個二級科目與未交增值稅有關(guān)系嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 11:09

你要結(jié)轉(zhuǎn)的呀
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
 4、實際交納時
 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
 貸：銀行存款

圓球 追問

2021-07-15 11:30

我說一邊您看對不對，收到發(fā)票時記入進項稅和銷項稅里，到月底把進項和銷賬都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里，再把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里？最后實際繳費是再從未交增值稅里出是嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 11:49

是的，你說的是對的。

圓球 追問

2021-07-15 12:51

每個月底都要結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷賬嗎？

圓球 追問

2021-07-15 12:51

每個月底都再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

韋老師 解答

2021-07-15 13:02

如果進項大于銷項的可以不結(jié)轉(zhuǎn)

圓球 追問

2021-07-15 13:05

如果不轉(zhuǎn)那我怎么能知道我應(yīng)交增值稅是多少，要從未交增值稅里剔除多少？

韋老師 解答

2021-07-15 14:04

進項大于銷項不用交增值稅的

圓球 追問

2021-07-15 14:08

哦哦好的

韋老師 解答

2021-07-15 14:12

你想要結(jié)轉(zhuǎn)也可以，進項大于銷項不用交稅應(yīng)交稅費-未交增值稅余額在借方。

圓球 追問

2021-07-15 14:17

好的明白了老師

韋老師 解答

2021-07-15 14:19

好的，祝你工作順利哦

圓球 追問

2021-07-15 14:19

老師能不能直接從進項和銷賬直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里呢？

韋老師 解答

2021-07-15 14:22

還是要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目比較好

圓球 追問

2021-07-15 14:23

為什么呢？

韋老師 解答

2021-07-15 14:23

這個是過度科目，相當(dāng)于發(fā)工資要通過應(yīng)付職工薪酬科目一樣。

圓球 追問

2021-07-15 14:24

對對對，記提應(yīng)付職工應(yīng)酬也是一樣沒想通為什么不記提不行

韋老師 解答

2021-07-15 14:26

是的，所以要通過這個科目