A00艮00 追問

2021-07-16 17:35

我知道納稅調(diào)整，調(diào)整完了不是要算所得稅嗎？就是想問一下，高新技術(shù)企業(yè)核定為小微利企業(yè)，為什么這樣算企業(yè)所得稅

A00艮00 追問

2021-07-16 17:42

答案算得應(yīng)納稅所得額為53.5萬元、計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅額為：（53.5-100*50%）*15%+100*50%*25%=13.03萬元。想問一下高新企業(yè)可以同時(shí)適用小型微利企業(yè)嗎？如果適用，按上面的公司表達(dá)是什么意思呢？

黑眼圈老師 解答

2021-07-16 18:11

小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠，應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額按照20%稅率計(jì)稅，超過100不超過300的部分減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，這里應(yīng)該是選擇最優(yōu)惠的那種計(jì)算方式。

A00艮00 追問

2021-07-16 21:47

老師您說的這個(gè)知識點(diǎn)我明白，只是這里算出來的應(yīng)納稅所得額是53.5萬元，沒超過100萬，為什么要用（53.5-100*50%）*15%呢？100*50%*25%這個(gè)式子表達(dá)的是超過100萬的部分，問題是應(yīng)納稅所得額是53.5萬。

黑眼圈老師 解答

2021-07-17 09:27

這里應(yīng)該是跟高新技術(shù)有關(guān)吧，要不您問一下12366好了，稅務(wù)咨詢熱線，我也不是特別明白了。