水中的小鳥 追問

2021-07-20 17:24

結合這個案例看，比如現(xiàn)在我們在21年3月發(fā)生了退回，按理會計賬上應該是：
借：應收賬款等相關科目 113
貸：以前年度損益調整 100
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13
   借：以前年度損益調整  80
    貸：庫存商品 80
按課件意思如果是第二種：打算在匯算清繳申報表里反映的
1、調整分錄里不要有所得稅分錄的情況下，那我在匯算里是在A105000收入欄填100，那下面兩個是選填一個還是都要填上？

費用減少金額：在第30行（十七）其他欄填列。這里填80？
成本和稅金減少：在第30行（十七）其他欄填列。(在賬載金額填  
列是增利潤）還是這里填80


還是費用減少金額和成本和稅金減少都要填？

來來老師 解答

2021-07-20 17:42

你好 這個要是退回 您 不用改在這里
要改的小微企業(yè)是改主表和彌補虧損明細表
或非小微企業(yè)是下圖3表和彌補虧損明細表

水中的小鳥 追問

2021-07-20 18:05

那課件里為什么交我們這個方法？

來來老師 解答

2021-07-20 18:09

這個是不是說的不是這個情況？
是視同銷售的差額？