我們公司是7月份才成立的小規(guī)模納稅人,異地簽訂了一個43萬建筑勞務合同,請問稅務需要開外經證嗎?在項目當?shù)匦枰A繳稅款嗎?預繳稅率是多少?
含糊的海燕
于2021-07-21 11:57 發(fā)布 ??1604次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
相關問題討論

您好, 在電子稅務局,有個預繳欄
2023-12-31 11:06:06

您好
借應交稅費應交增值稅預交稅款。貸銀行存款。
2022-01-17 10:29:04

小規(guī)模納稅人異地預繳增值稅,是指在某地增值稅稅種的納稅義務發(fā)生地和銷售行為發(fā)生地分別在不同的地區(qū),小規(guī)模納稅人需要按照產生稅收義務的地方稅務機關的規(guī)定預繳當?shù)囟悇諜C關征收的增值稅,在營業(yè)稅、個人所得稅等重要稅種中都有異地預繳的秩序。
當小規(guī)模納稅人在不同地方發(fā)生增值稅相關稅收義務時,除了需要按照稅法法規(guī)預繳,還需要根據(jù)地稅部門的規(guī)定先行繳納稅款,異地預繳增值稅也需要繳納。
小規(guī)模納稅人要特別注意的是,在發(fā)生異地預繳增值稅的情況下,必須遵守地稅部門的規(guī)定,及時預繳稅款,以免出現(xiàn)滯納效果,承擔高額滯納金和法律責任。
此外,為了加強小規(guī)模納稅人異地預繳增值稅程序的落實,稅種以外的行政事物費用,如運輸費、空運費、靠泊費、報關費等,也可能在預繳增值稅時被視為實際營業(yè)收入,因此小規(guī)模納稅人在處理異地預繳增值稅的時候,還需要注意這些行政費用也要及時繳納稅款。
拓展知識:稅收程序中有一項重要的環(huán)節(jié)——稅務申報。小規(guī)模納稅人異地預繳增值稅后,還需要按照規(guī)定向稅務機關進行稅務申報,如增值稅一般納稅人申報稅款后,稅務機關將根據(jù)申報稅款情況,對其初步確認,從而完成申報稅收的工作。
2023-02-27 13:26:12

你好,如果都預繳過了,就是正常申報,預繳那填上預繳的金額就可以了。
2019-07-01 09:50:53

你好!如果有代開增值稅專用發(fā)票會有預交稅款的,再就是工程類企業(yè)異地工程預交稅金
2019-04-04 05:28:30
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