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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2021-07-22 13:32

納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。
當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫。
當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。
當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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相關(guān)問題討論
你好,看這個(gè)補(bǔ)貼屬于不征稅還是免稅
2022-05-18 21:06:10
你好,本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額在附表四里面填寫,之后主表,它自動(dòng)取數(shù)在9行里面看下
2022-04-14 09:00:01
你好,你能把具體題目發(fā)過來看看嗎?
2022-04-05 18:06:27
你好,按工資薪金申報(bào)的,不需要繳納的。
2022-03-22 13:11:48
好,這個(gè)是哪一個(gè)稅款的工資的嗎?
2022-03-09 15:29:25
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