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建筑行業(yè)合同簽訂日期是17年屬于老項目嗎？現(xiàn)在甲方說開3個點的專票過去，我們開出去這次是不是進項不可以抵扣這筆開出去的銷項？客戶收到我們這筆專票能不能抵扣，還是說只能開普票給他們
學堂用戶_ph688931
于2021-07-23 00:35 發(fā)布 ??1371次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2021-07-23 06:14
銀行卡隨機立減優(yōu)惠 ，怎么做會計分錄？ 問
你好，你們是支付方是嗎？ 答
老師好，請問電信服務*互聯(lián)網(wǎng)信息服務費是現(xiàn)代服務 問
對的是的，屬于現(xiàn)代服務的 答
萬方公司為一般納稅人。主要銷售食用玉米油，餅干， 問
學員您好！ 收購玉米：買價30萬元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 可抵扣的進項稅額 = 買價 × 扣除率（假設為10%） = 300,000 × 10% = 30,000元。 支付運費：取得增值稅專用發(fā)票，金額20,000元，稅額1,800元。 可抵扣進項稅額 = 1,800元。 農(nóng)產(chǎn)品被盜：10%的玉米被盜，需進項稅額轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出的進項稅額 = 30,000 × 10% = 3,000元。 該業(yè)務可抵扣進項稅額 = 30,000 %2B 1,800 - 3,000 = 28,800元。 2. 收購玉米用于生產(chǎn)食用玉米油和集體福利 收購玉米：買價78,000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 可抵扣的進項稅額 = 78,000 × 10% = 7,800元。 用途： 80%用于生產(chǎn)食用玉米油（允許抵扣）。 可抵扣進項稅額 = 7,800 × 80% = 6,240元。 20%用于集體福利（不得抵扣）。 需轉(zhuǎn)出的進項稅額 = 7,800 × 20% = 1,560元。 該業(yè)務可抵扣進項稅額 = 6,240元（1,560元需轉(zhuǎn)出）。 3. 職工出差取得的交通和住宿費用 火車票：10張合計109,000元。 可抵扣進項稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 9%) × 9% = 109,000 ÷ 1.09 × 0.09 = 9,000元。 汽車票：5張合計103,000元。 可抵扣進項稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 3%) × 3% = 103,000 ÷ 1.03 × 0.03 = 3,000元。 住宿費：增值稅普通發(fā)票，稅額不得抵扣。 該業(yè)務可抵扣進項稅額 = 9,000 %2B 3,000 = 12,000元。 匯總可抵扣進項稅額 業(yè)務1：28,800元 業(yè)務2：6,240元 業(yè)務3：12,000元 合計可抵扣進項稅額 = 28,800 %2B 6,240 %2B 12,000 = 47,040元。 答
老師，請問新公司注冊流程如何操作 問
你好，這個每個省都有自己的系統(tǒng)了。 比如湖南的在這里操作 https://hnscjgj.amr.hunan.gov.cn/ 答
農(nóng)業(yè)公司購買的溫度計、電子秤這些計入管理費用- 問
你好，是的，如辦公費就好了 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
bamboo老師 解答
2021-07-23 06:14
學堂用戶_ph688931 追問
2021-07-23 08:11
學堂用戶_ph688931 追問
2021-07-23 08:12
bamboo老師 解答
2021-07-23 08:15
bamboo老師 解答
2021-07-23 08:16
bamboo老師 解答
2021-07-23 08:16