哦買嘎 追問

2021-07-27 10:31

已交稅金是當(dāng)月發(fā)生的增值稅當(dāng)月交納。

哦買嘎 追問

2021-07-27 10:32

每月都要把專欄的余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-07-27 10:34

你看你的未交增值稅有余額嗎？如果有余額的話，把這個(gè)已交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交里面，其他的都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交。

哦買嘎 追問

2021-07-27 10:57

進(jìn)項(xiàng)1000  銷項(xiàng)1200
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1000

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1200
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200

轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方200
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅200
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增指數(shù)200
按照你說的全過程應(yīng)該是這樣的。

但是應(yīng)交增值稅專欄里有一個(gè)，轉(zhuǎn)出多交增值稅

進(jìn)項(xiàng)1200，銷項(xiàng)1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

這里我就不太明白了。如果把專欄的余額都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里，那這個(gè)（轉(zhuǎn)出多交增值稅）的專欄咋用》

郭老師 解答

2021-07-27 11:06

進(jìn)項(xiàng)1200，銷項(xiàng)1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
這個(gè)分錄，是不需要做的。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:13

進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，不需要分錄？ 那轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目什么時(shí)候用？

郭老師 解答

2021-07-27 11:17

轉(zhuǎn)出多交這個(gè)科目不需要用的。

郭老師 解答

2021-07-27 11:17

也就是用不到這個(gè)科目。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:26

轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目是沒用的？  什么情況下都用不到這個(gè)科目？》

郭老師 解答

2021-07-27 11:29

是的，不用這個(gè)科目。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:38

哦，老師我當(dāng)月購進(jìn)貨物，我不認(rèn)證，也不抵扣。能記賬嗎

比如 收到專票10萬，稅額1.3萬，當(dāng)月不認(rèn)證不抵扣
借：庫存商品10萬
    進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬
  貸：銀行存款

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:41

比如我這個(gè)月有10張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，合計(jì)金額20萬，稅額2.6萬。 我不進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣。 那這10張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的賬我怎么做
我本月沒有銷項(xiàng)。

郭老師 解答

2021-07-27 11:41

可以的，應(yīng)該把這個(gè)鏡像改成應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

哦買嘎 追問

2021-07-27 11:50

當(dāng)月購進(jìn)貨物10萬，稅額1.3萬，沒有認(rèn)證
借：庫存商品10萬
、  待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅10萬
 貸：銀行存款10萬

次月這批貨退回，銷售方開來了紅字發(fā)票。這時(shí)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-07-27 11:51

你好，借庫存商品10萬，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證1.3萬貸銀行存款11.3萬，你這個(gè)分錄都做不平

郭老師 解答

2021-07-27 11:51

借銀行存款貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

哦買嘎 追問

2021-07-27 13:09

恩，我收到發(fā)票收到貨，我不認(rèn)證，也不做賬，等認(rèn)證的時(shí)候在記賬報(bào)稅行嗎

郭老師 解答

2021-07-27 13:16

那你們支付了嗎
支付了是不是就不一致
而且你這個(gè)貨物銷售出去沒有