嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:10

是勞務(wù)派遣公司，銀行收到一筆摘要寫的以前年度損益調(diào)整的款，也沒有匯款單位

鄒老師 解答

2021-07-27 15:10

你好，銀行收到一筆摘要寫的以前年度損益調(diào)整的款（能提供一下圖片嗎）

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:11

可以，請稍等

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:13

能看到嗎？

鄒老師 解答

2021-07-27 15:14

你好，需要知道這個具體是什么款項性質(zhì)，才好確定貸方科目的  

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:14

這個應(yīng)該怎么查看？

鄒老師 解答

2021-07-27 15:15

你好，需要看付款單位是什么，然后問對方原因

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:16

以前會計說是年度匯算清繳退回來的稅

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:16

現(xiàn)在是看不到付款單位呀

鄒老師 解答

2021-07-27 15:16

你好，年度匯算清繳退回來的稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:18

小規(guī)模納稅人沒有應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅和以前年度損益調(diào)整，自己增加一個嗎？

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:19

有企業(yè)所得稅，那以前年度損益調(diào)整是自己增加一個嗎

鄒老師 解答

2021-07-27 15:20

你好，沒有的科目需要自己增加 

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:20

以前年度損益調(diào)整應(yīng)該加到損益的那個科目下

鄒老師 解答

2021-07-27 15:21

你好，以前年度損益調(diào)整是損益類的一級科目，而不是某個科目的明細科目 

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:22

哦，謝謝，剛才老師說的分錄都要寫是吧

鄒老師 解答

2021-07-27 15:22

你好，是的，是這樣的

嬌氣的心鎖 追問

2021-07-27 15:26

設(shè)置科目的時候余額方向是貸方是吧

鄒老師 解答

2021-07-27 15:27

你好，是的，默認是貸方