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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-07-28 10:21

企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出未在當年稅前扣除的部分，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，但結(jié)轉(zhuǎn)年限自捐贈發(fā)生年度的次年起計算最長不得超過三年。

妮妮 追問

2021-07-28 11:03

捐贈商品的賬務處理怎么做啊

辜老師 解答

2021-07-28 11:04

就是視同銷售
借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品，應交稅費—應交增值稅—銷項稅

妮妮 追問

2021-07-28 11:10

視同銷售不用在賬上做收入分錄，是嗎

妮妮 追問

2021-07-28 11:11

增值稅視同銷售？所得稅也視同銷售嗎？

辜老師 解答

2021-07-28 11:16

只是增值稅視同銷售，不用確認收入的

妮妮 追問

2021-07-28 15:43

所得稅納稅申報表是不是也視同銷售啊

辜老師 解答

2021-07-28 15:44

所得稅就是確認營業(yè)外支出，不用確認收入的

妮妮 追問

2021-07-28 17:40

我記得納稅申報表是不是視同銷售調(diào)成收入和成本啊

辜老師 解答

2021-07-29 07:59

那是所得稅匯算清繳的時候

妮妮 追問

2021-07-29 09:11

就是做分錄時不用考慮所得稅，但是所得稅稅法認為是視同銷售吧

辜老師 解答

2021-07-29 09:49

是的，你的理解是對的

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同學你好，150萬是上年度結(jié)轉(zhuǎn)的，不是今年的！按收入的15%算，今年可以扣除的廣告費是900萬，今年實際發(fā)生800萬，所以還可以稅前扣除100萬，剩余50萬繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到下一年
2022-03-30 18:59:09
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出未在當年稅前扣除的部分，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，但結(jié)轉(zhuǎn)年限自捐贈發(fā)生年度的次年起計算最長不得超過三年。
2021-07-28 10:21:15
接受捐贈的公益性社會團體不在名單內(nèi)，不可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除
2019-04-24 15:17:16
因為上年結(jié)轉(zhuǎn)的3萬沒影響今年的損益，所以要單獨扣除
2020-08-24 09:22:37
您好，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除 用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應納稅所得額時扣除。
2020-07-19 19:39:34
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