小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:36

增值稅銷項(xiàng)稅和進(jìn)賬稅，教育費(fèi)附加等

鄒老師 解答

2021-07-28 15:37

你好
增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅   ， 貸：銀行存款

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:37

比如我本月銷項(xiàng)稅5萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)元，會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2021-07-28 15:38

你好
增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5萬(wàn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬(wàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬(wàn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬(wàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬(wàn)
貸：銀行存款3萬(wàn)
附加稅
借：稅金及附加  3萬(wàn)*附加稅稅率    ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅  3萬(wàn)*附加稅稅率 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅     3萬(wàn)*附加稅稅率 ， 貸：銀行存款  3萬(wàn)*附加稅稅率 

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:40

計(jì)提時(shí)，和次月付款轉(zhuǎn)出未交增值稅是3元嗎

鄒老師 解答

2021-07-28 15:40

你好，是3萬(wàn)的增值稅，而不是3元

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:41

結(jié)轉(zhuǎn)憑證做了嗎？

鄒老師 解答

2021-07-28 15:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5萬(wàn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬(wàn)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬(wàn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬(wàn)
這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)憑證啊

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:51

如果本月銷項(xiàng)稅5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅6萬(wàn)，那留底1萬(wàn)怎么做會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2021-07-28 15:51

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1萬(wàn)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 6萬(wàn)

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 15:57

次月繳納只反映5萬(wàn)元那個(gè)就可以了是嗎

鄒老師 解答

2021-07-28 15:58

你好，如果本月銷項(xiàng)稅5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅6萬(wàn)，這樣次月根本不需要納稅啊 

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 16:01

我的意思留底那一萬(wàn)元

鄒老師 解答

2021-07-28 16:03

你好，一萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣，都有留抵稅額次月初就不需要繳納增值稅啊  

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 16:05

留到下次上稅款時(shí)

鄒老師 解答

2021-07-28 16:08

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

小魚兒 追問(wèn)

2021-07-28 16:11

你幫我看一下我自己做的會(huì)計(jì)分錄正確不？發(fā)票開(kāi)據(jù)時(shí)
（1）借：應(yīng)收賬款   10000.00
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   9174.31
      應(yīng)交稅金--應(yīng)交銷項(xiàng)稅825.69
（2）收到甲方拔付工程款時(shí)
借：銀行存款   10000.00
貸：應(yīng)收賬款  10000.00
（1）工程款拔付給項(xiàng)目經(jīng)理時(shí)（10000-825.69（銷項(xiàng)稅）-82.56（附加稅）-3（印花稅）-管理費(fèi)用100（10000*0.01）=9814.44元（項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)領(lǐng)金額）
借：預(yù)付賬款     9814.44元
  貸：銀行存款   9814.44元
收到項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)成本發(fā)票時(shí)，其中勞務(wù)成本發(fā)票3435.00元，材料成本6379.44元
借：勞務(wù)成本  3435.00
借：工程施工-材料成本6379.44
貸：預(yù)付賬款9814.44
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)
借：主勞業(yè)務(wù)成本    9814.44
貸：勞務(wù)成本3435.00
     工程施工-材料成本6379.44

鄒老師 解答

2021-07-28 16:15

是針對(duì)之前增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有什么疑問(wèn)嗎