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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2021-07-30 17:05

這就看你是取得普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票了,取得普通發(fā)票,就是價稅合計入工程物資的金額, 如果是取得專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣進項稅,抵扣進項稅后,入工程物資就是不含稅金額。你說的兩種都是有可能的。

小魚兒 追問

2021-07-30 17:10

是專票呢老師哪個對

江老師 解答

2021-07-30 17:13

一、如果是專用發(fā)票,那工程物資就是不含稅的金額。就是100萬元。
二、采購時,分錄是:
借:工程物資1000000
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款1130000
三、工程物資領(lǐng)用后,分錄是:
借:工程施工——合同成本——直接材料1000000
貸:工程物資1000000

小魚兒 追問

2021-07-30 17:15

結(jié)轉(zhuǎn)借:主營業(yè)務成本
貸:工程施工,借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本老師幫我看看是不是這樣的

江老師 解答

2021-07-30 17:16

是這樣的操作處理。你說的完全正確。

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這就看你是取得普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票了,取得普通發(fā)票,就是價稅合計入工程物資的金額, 如果是取得專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣進項稅,抵扣進項稅后,入工程物資就是不含稅金額。你說的兩種都是有可能的。
2021-07-30 17:05:03
購買的工程物資領(lǐng)用時 應該是以不含稅金額作為領(lǐng)用數(shù)
2020-03-17 08:04:04
同學你好 一般納稅人需要價稅分離
2021-09-04 01:05:00
如果是用于不動產(chǎn)如廠房,是不允許抵扣的,計入工程物資成本 如果是用于不動產(chǎn)之外的如生產(chǎn)線,是允許抵扣的,計入進項稅
2016-04-18 17:45:27
你好,如果進項抵扣了,是不含稅,沒有抵扣就是含稅
2017-03-13 09:56:54
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