之前的分錄是怎么做的？

你好，通行發(fā)票可以，一般納稅人還可以自行計(jì)算抵扣。非發(fā)票不行

你好，是這樣的，不過以后盡量減少個(gè)人墊資付款的發(fā)生

你好，需要發(fā)送經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，比如費(fèi)用發(fā)票，銀行回單，工資表，折舊表，送貨單，出庫單，入庫單等

填制原始憑證 　　1.原始憑證需要根據(jù)會計(jì)分錄進(jìn)行填制。填制時(shí)要注意：記錄要真實(shí)。原始憑證所填列的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字必須真實(shí)可靠，既符合國家有關(guān)政策、法令、法規(guī)、制度的要求;內(nèi)容要完整;手續(xù)要完備;書寫要清楚、規(guī)范;編號要連續(xù);不得涂改、刮擦、挖補(bǔ);填制要及時(shí)。 　　2、填制記賬憑證 　　記賬憑證也需要根據(jù)之前的會計(jì)分錄填制。填制時(shí)要注意：.記賬憑證日期，應(yīng)以財(cái)會部門受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的日期為準(zhǔn)(年，月，日應(yīng)寫全);.填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號;填制記賬憑證摘要，應(yīng)簡明扼要，說明問題;.會計(jì)科目內(nèi)容，記賬方向及金額填制應(yīng)做到：填制會計(jì)科目時(shí)應(yīng)先填寫借方科目，后填寫貸方科目，且借方金額合計(jì)與貸方金額合計(jì)應(yīng)當(dāng)一致;每張記賬憑證只能反映一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除少數(shù)特殊業(yè)務(wù)外;記賬憑證合計(jì)行金額數(shù)字前必須填寫人民幣符號;記賬憑證填制完經(jīng)濟(jì)事物事項(xiàng)后，如有空行，應(yīng)當(dāng)自金額最后一筆金額數(shù)字下的右上角處至最底一行的左下角處劃一條對角斜線注銷;記賬憑證所填金額要和所附原始憑證或原始憑證匯總表的金額一致;記賬憑證應(yīng)附原始憑證;記賬憑證填制完畢后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審核并做到為登記會計(jì)賬簿的依據(jù)。 　3、填制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各明細(xì)賬以及記賬憑證匯總表 　　現(xiàn)金日記賬的填制需根據(jù)庫存現(xiàn)金的記賬憑證。填制時(shí)要注意：現(xiàn)金日記帳要逐筆、順序登記，在下一頁的第一行蓋“承前頁”印章，至月末，要在本月發(fā)生額的最后頭一筆加蓋“本月合計(jì)”“本年累計(jì)”，再將合計(jì)數(shù)和累計(jì)數(shù)分別填寫在借貸方。 　　銀行存款日記賬的填制需根據(jù)銀行存款的記賬憑證。填制時(shí)需注意：根據(jù) 復(fù)核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿;所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減;要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿;必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁;每一賬頁記完后， 　　必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁;每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。 　　各明細(xì)賬也要根據(jù)相應(yīng)的記賬憑證進(jìn)行填制。填制時(shí)要注意，需要根據(jù)填制的科目確定明細(xì)賬的格式，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記 。 　　記賬憑證匯總表的填制需要注意的是每10天一匯總，并且要注意借貸方平衡 　　4、填制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 　　利潤表的格式我們采用多步式。資產(chǎn)負(fù)債表需要根據(jù)科目分類分為資產(chǎn)類、負(fù)債類和損益類，采用賬戶式格式。資產(chǎn)負(fù)債表填制需注意：根據(jù)總賬科目余額、明細(xì)科目余額直接填列;注意資產(chǎn)負(fù)債表格式是賬戶式;按流動(dòng)性排序，并按項(xiàng)目的流動(dòng)性程度決定其排列順序;資產(chǎn)類流動(dòng)性大的排在前，流動(dòng)性小的排在后;負(fù)債類按到期遠(yuǎn)近排列，越近的越在前;所有者權(quán)益按永久程度高低排列，程度高的在前。 　　5、填制總賬 　　根據(jù)各種記賬憑證按一定方式進(jìn)行匯總，編制成記賬憑證匯總表，再根據(jù)記賬憑證匯總表填制總賬，填制時(shí)要保證科目完整。 　6.填制總分類賬戶余額及發(fā)生額試算平衡表 　　根據(jù)總分類賬填制總分類賬戶余額及發(fā)生額試算平衡表。 　 實(shí)訓(xùn)中的問題及解決途徑 　　由于沒有實(shí)際操作過，所以在本次實(shí)訓(xùn)中出現(xiàn)了許多問題，例如：數(shù)字上的差錯(cuò)、記賬憑證和原始憑證的填制中日期大小寫以及其他細(xì)節(jié)、明細(xì)賬錯(cuò)誤注銷、明細(xì)賬多欄式借方金額分析的填制等。通過問老師、小組討論、查資料等途徑我們終于把這些問題一一解決。