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送心意

然勤老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,CMA

2021-08-03 14:56

同學(xué),你好
8000*25%=2000
是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,收到計入遞延收益,后續(xù)轉(zhuǎn)入其他收益或者營業(yè)外收入
但是稅法是要求當(dāng)期,所以在未來可以抵扣8000,所以形成遞延所得稅資產(chǎn)

然勤老師 解答

2021-08-03 14:57

所得稅上一次性繳納稅金,賬面分期攤銷或者尚未計入損益,因此要做納稅調(diào)增,形成可抵扣時間性差異

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相關(guān)問題討論
這時是遞延所得稅負(fù)債,需要多交稅處理。
2019-09-02 17:30:12
你好,同學(xué)。這里不是等式關(guān)系
2020-04-19 18:41:33
負(fù)債用小納大扣,賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價值大,計稅基礎(chǔ)小的話,這個資產(chǎn)以后還可以納稅,所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反,所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-10-27 13:29:44
這個的話 應(yīng)該加兩個字 資產(chǎn)賬面哦 如果是負(fù)債賬面的話 正好反過來了哦
2020-07-29 16:03:06
因為這個是負(fù)債呀,要看具體數(shù)據(jù)才行
2019-06-30 13:16:38
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