喵帕斯L 追問

2021-08-03 16:53

電子企業(yè)的幼兒園不是屬于職工福利么，職工福利不屬于應(yīng)稅項目不應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出么？

meizi老師 解答

2021-08-03 16:57

 你好        這個 是你們本身就是幼兒園。 這個也不算 福利的。  

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:03

如果該企業(yè)有兼營幼兒園對外經(jīng)營，領(lǐng)用原材料擴(kuò)建那就屬于用于應(yīng)稅項目不需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出我能理解。但是該題第一問中，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品5臺，計算銷項稅時，是視同銷售交增值稅的，這不是說明該幼兒園不是單位的經(jīng)營項目是屬于職工福利么？這不是自相矛盾嗎？

meizi老師 解答

2021-08-03 17:11

 你好    領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品   你們  拿來的用途是什么。修建 幼兒園發(fā)生的這個不影響視同銷售的  

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:15

領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于應(yīng)稅項目的在建工程，是不用視同銷售的，如果幼兒園是應(yīng)稅項目，那么后面領(lǐng)用原材料去擴(kuò)建它，自然不用進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:17

如果幼兒園不是應(yīng)稅項目，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品擴(kuò)建，自然需要視同銷售，那么后面領(lǐng)用原材料去擴(kuò)建也應(yīng)當(dāng)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出啊。

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:18

所以我覺得，無論這幼兒園是不是應(yīng)稅項目，這題中都前后矛盾

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:21

這題沒有明確表示幼兒園是否應(yīng)稅項目，如果是，我覺得就應(yīng)當(dāng)視同銷售，同時進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出；如果不是應(yīng)稅項目，則不需視同銷售也無需進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。

喵帕斯L 追問

2021-08-03 17:23

上面說反了，不是應(yīng)稅項目就應(yīng)當(dāng)視同銷售，同時進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出；如果是應(yīng)稅項目，則無需視同銷售，也無需進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

meizi老師 解答

2021-08-03 17:32

 你好   按照最新準(zhǔn)則，領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造設(shè)備，直接將其成本轉(zhuǎn)入在建工程即可
領(lǐng)用原材料計入在建工程的~在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不視同銷售，直接按成本價進(jìn)行領(lǐng)用分錄比如： 
借：在建工程
  貸：庫存商品（成本價）
        原材料（成本價）