????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 20:43

不是221121.75乘以20%嗎？

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 20:44

不是224424.75乘以20%嗎？

鄒老師 解答

2021-08-03 20:44

你好，企業(yè)所得稅減免稅額 =224424.75*（25%—5%*50%）
221121.75乘以20%，你這個是根據(jù)什么計算的呢

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 20:47

這題又減免稅怎么算？

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 20:47

這題又怎么算減免稅？

鄒老師 解答

2021-08-03 20:48

你好，能提供一下完整的所得稅申報表圖片嗎，而不是僅僅提供一個減免稅額數(shù)據(jù)

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 20:52

你好，老師

鄒老師 解答

2021-08-03 20:54

你好，企業(yè)所得稅減免稅額 =829254.61*（25%—5%）
這個申報表是2020年的吧

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 21:03

有區(qū)別嗎？

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 21:03

是2019年的有區(qū)別嗎？

鄒老師 解答

2021-08-03 21:04

你好，有區(qū)別
2020年的時候：
符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2021年的時候：
符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 21:16

老師，我這樣填寫對嗎？利潤表是6月份的

鄒老師 解答

2021-08-03 21:18

你好，不對。
營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本，不包括營業(yè)外支出，期間費用
利潤總額就是6月份的利潤總額本年累計金額，而不是凈利潤金額

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 21:33

那期間費用就不算進去是嗎？

鄒老師 解答

2021-08-03 21:36

你好，期間費用在利潤總額欄次的數(shù)據(jù)體現(xiàn)了啊 

????潘哆啦???? 追問

2021-08-03 22:14

哦好的，我利潤表是6月份的，那我申報4-6月企業(yè)所得稅是按利潤表的本年累計數(shù)填列，不用減出1-3月的本累累計數(shù)的吧？

鄒老師 解答

2021-08-04 08:21

你好，是按6月份本年累計的收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)填寫，不需要 減去3月份的本年累計金額。

????潘哆啦???? 追問

2021-08-04 12:22

好的，謝謝

鄒老師 解答

2021-08-04 14:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝