瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:05

這里講解說(shuō)不用

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:05

從會(huì)計(jì)學(xué)堂看到的

郭老師 解答

2021-08-04 10:07

營(yíng)改增之后，銀行那邊都可以開(kāi)發(fā)票，所以現(xiàn)在都是需要發(fā)票的。

郭老師 解答

2021-08-04 10:07

之前很早之前用回單就可以抵扣。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:10

哦，原來(lái)是這樣，謝謝！還可以請(qǐng)教下其他問(wèn)題嗎？企業(yè)是個(gè)體戶現(xiàn)在要辦理注銷，有固定資產(chǎn)廠房，已經(jīng)折舊完凈值了，賬面還需清理嗎？

郭老師 解答

2021-08-04 10:12

需要的，你們單位需要把這個(gè)房屋銷售出去。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:17

賬上沒(méi)有凈值了，賬務(wù)處理是怎樣的

郭老師 解答

2021-08-04 10:19

借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:26

那如果是補(bǔ)貼拆遷費(fèi)呢？稅務(wù)和賬務(wù)處理？

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:27

那如果是拆遷呢？收到補(bǔ)貼稅務(wù)和賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2021-08-04 10:29

借銀行存款貸，營(yíng)業(yè)外收入。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:37

如果是拆遷費(fèi)就不用清理了吧？也不用報(bào)增值稅了？報(bào)表就留有原值和累計(jì)折舊

郭老師 解答

2021-08-04 10:39

需要的，你需要把這個(gè)固定資產(chǎn)清理了，要不他一直有余額。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:45

那賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2021-08-04 10:51

現(xiàn)在是你這個(gè)房屋已經(jīng)拆遷了，然后給你們的補(bǔ)償，是這種情況嗎？

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 10:54

凈值沒(méi)有了，沒(méi)有余額，還是說(shuō)原值和累計(jì)折舊也沒(méi)數(shù)

郭老師 解答

2021-08-04 11:02

讓你的原值和累計(jì)折舊都是零才行。也就是
借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入做這個(gè)。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 11:35

是的，拆遷補(bǔ)償，那原值和累計(jì)折舊為零做這筆就行，不需要清理申報(bào)增值稅了吧

郭老師 解答

2021-08-04 11:36

你好是的，是的是的。

瑜兒 追問(wèn)

2021-08-04 13:02

那如果是機(jī)器設(shè)備也是折舊完了，只剩原值和累計(jì)折舊，要注銷也不用清理報(bào)增值稅收入了？直接做筆借：累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)

郭老師 解答

2021-08-04 13:03

已經(jīng)拆遷了，你并沒(méi)有銷售出去，不是嗎？