堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:03

不懂，老師能明確點(diǎn)嗎？

來來老師 解答

2021-08-04 22:03

假設(shè)空調(diào)是固定資產(chǎn)，舊空調(diào)換購新空調(diào)相當(dāng)于清理舊空調(diào)購入空調(diào)，賬務(wù)處理您參考：
1、處置舊車：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)—舊
2、換購新車：
借：固定資產(chǎn)—新
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若涉及）
貸：銀行存款
固定資產(chǎn)清理（舊抵減金額）
3、確認(rèn)轉(zhuǎn)讓舊車稅額：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/或應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
4、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目的余額：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入（小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）/資產(chǎn)處置損益（企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）
或
借：營業(yè)外支出（小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）/資產(chǎn)處置損益（企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則）
貸：固定資產(chǎn)清理

堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:03

客戶又不能開發(fā)票啊

來來老師 解答

2021-08-04 22:04

不是車 是空調(diào) 打錯了

來來老師 解答

2021-08-04 22:04

你是銷售新品方嗎？

堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:05

我們銷售給客戶手表  客戶手表壞了  然后補(bǔ)了500元以舊換新了

來來老師 解答

2021-08-04 22:06

是買自個人還是企業(yè)，個體？
企業(yè)或個體可以給開票的
個人可以看金額是否符合2018年28號文9條中的情況，要是超標(biāo)可以找稅局代開
第九條 企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目（以下簡稱“應(yīng)稅項(xiàng)目”）的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人，其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。
  小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。
  稅務(wù)總局對應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票另有規(guī)定的，以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。

堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:07

作為我們要怎么處理呢？  比如庫存商品成本是1000元  我直接結(jié)轉(zhuǎn)1000嗎？  然后按照500確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入嗎？

來來老師 解答

2021-08-04 22:11

前面您這個情況
就是舊貨買入 比如原來的表折舊算1000，新表1500
借：庫存商品或原材料等1000
貸：應(yīng)收賬款1000
新貨借：應(yīng)收賬款1000
銀行存款500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅1500/1.13*0.13=172.57
主營業(yè)務(wù)收入1500/1.13=1327.43

來來老師 解答

2021-08-04 22:11

采取以舊換新方式銷售貨物（金銀首飾除外），應(yīng)按新貨物的同期銷售價格作為增值稅的計(jì)稅依據(jù)；
溫馨提醒：收取舊貨物，未用于不得抵扣項(xiàng)目的，取得合規(guī)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。

來來老師 解答

2021-08-04 22:11

新貨要按市場公允價值去確認(rèn)收入

堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:15

那收回來的舊貨是廢品，怎么清理呢？賬務(wù)處理

來來老師 解答

2021-08-04 22:16

您是看前面空調(diào)嗎？
那是您客戶那邊的


要是不是指前面說的例子
您這邊看您這邊情況了
看是退回原廠還是作為維修配件 還是維修之后再出售了

堅(jiān)強(qiáng)的鞋墊 追問

2021-08-04 22:18

這就就作廢了

來來老師 解答

2021-08-04 22:21

那您們這邊直接報廢
會計(jì)上是可以作為營業(yè)外支出做
但是這個直接報廢損失涉及稅局備查資料
需要和稅局了解下需要什么資料
因?yàn)榘凑斩惥值乃悸罚耆珗髲U不符合商業(yè)