- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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你好,也是需要計(jì)提的
2016-12-18 10:40:16

你好,是年底一次性計(jì)提的
2017-05-17 11:54:31

文化業(yè)一般納稅人計(jì)提工資時可以把社保公積金一起計(jì)提。
為了賬目清晰,建議工資、社保、公積金要分開計(jì)提。
工資計(jì)提:
借:管理費(fèi)用——工資
借:銷售費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
社保計(jì)提:
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
公積金計(jì)提
借:管理費(fèi)用——公積金
借:銷售費(fèi)用——公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金
2017-07-06 15:05:36

您好!這個借管理費(fèi)用—公積金—公司部分 其他應(yīng)收款—公積金—個人部分 貸銀行存款。
2022-06-22 14:15:33

月頭繳納時會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2016-12-30 15:10:17
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