老師，麻煩問下，這道題選什么？12題老師說選B,其實是選A,但我覺得是選D

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2021-08-06 09:32

您好應(yīng)該是300
計稅基礎(chǔ)是未來允許作為成本和費用可以稅前列支的金額廣告費允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)的是1200-6000*15%=300

欣欣子追問

2021-08-06 09:40

這個應(yīng)該從資產(chǎn)還是該從負債角度理解？
我覺得賬面價值是300，計稅基礎(chǔ)是300－300=0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異

朱小慧老師解答

2021-08-06 09:48

從資產(chǎn)的角度，它跟資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)相同的地方就是都是屬于未來可以抵扣的暫時差異，未來都是減少我們的應(yīng)納稅所得額，
賬面價值是0，廣告費支出因按照會計準則規(guī)定在發(fā)生時已計入當期損益

精選問題

情況：我公司是專賣虛擬卡的，為實體商家服務(wù)（中醫(yī)館，問

在假設(shè)積分無實質(zhì)商品兌換成本（變動成本為 0），且每張卡銷售按 5000 元確認收入的前提下，每月固定成本 115000 元，盈虧平衡點為每月需銷售 23 張卡（115000÷5000=23）答
老師：個人借款給公司能開資金利息的發(fā)票嗎姐？企業(yè) 問

您好，可以的，去稅務(wù)局代開就可以，企業(yè)間的借款也可以開答
老師，這個月取得的固定資產(chǎn)，要下月才能折舊入成本問

是的，就是那樣子的哈答
老師好新開的酒店前期購買的床電視劇床單被問

大件的電器，家具計入固定資產(chǎn)，床單被套計入周轉(zhuǎn)物資-低值易耗品答
沖紅以前年度的發(fā)票，怎么做賬問

你好，這個要看具體是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票。要看之前發(fā)票如何做的賬答

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