老師，公司2024年1月升級(jí)一般納稅人，去年12月有一張專票，當(dāng)時(shí)價(jià)稅合計(jì)費(fèi)用入帳了的。被同事報(bào)1月增值稅的時(shí)候給抵扣了。1、去年12月入帳是借：庫(kù)存 貸：應(yīng)付 1月被抵扣了，帳務(wù)上怎么處理2、現(xiàn)在是4月報(bào)3月稅才發(fā)現(xiàn)，那是在3月轉(zhuǎn)出嗎，轉(zhuǎn)出后如果2月及3月還有留底，1月轉(zhuǎn)出的那個(gè)還要補(bǔ)稅嗎。

答： 你好，同學(xué) 1、做一筆調(diào)整 借成本費(fèi)用 貸庫(kù)存 2、不用交稅的

關(guān)于稅費(fèi)怎么做分錄?小規(guī)模一張?jiān)鲋刀?732已交，后來(lái)升級(jí)一般納稅人，這張開紅字了，交13個(gè)點(diǎn)銷項(xiàng)10791，進(jìn)項(xiàng)有留底，

答： 直接按一般納稅人的賬務(wù)處理進(jìn)行賬務(wù)處理了，就是需要有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及留抵增值稅了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想問(wèn)下，現(xiàn)在連續(xù)12個(gè)月開票超過(guò)多少會(huì)強(qiáng)制升級(jí)一般納稅人。

答： 強(qiáng)制升為一般納稅人的條件是，從第一次開票月起，連續(xù)十二個(gè)月，合計(jì)的銷售額超過(guò)500萬(wàn)，或者后續(xù)任意連續(xù)12個(gè)月銷售額超過(guò)500萬(wàn)元的。