暖陽 追問

2021-08-07 10:06

嗯，下面圖片是當年發(fā)生的

王老師1 解答

2021-08-07 10:07

之前我回答你的那題，是有上年結轉的情況的，你這題題目我沒看到，但應該這個700和140都是當年發(fā)生的，你看看是不是

暖陽 追問

2021-08-07 10:07

老師，這個調(diào)不調(diào)，有點糊涂了

王老師1 解答

2021-08-07 10:08

當年發(fā)生的如沒超過限額，那就是都能扣，沒有納稅調(diào)整
之前一題是有上年結轉，而上年結轉又是不影響當年利潤的

王老師1 解答

2021-08-07 10:13

還是回到我給你說的思路
當年扣除限額假設是100，當年實際發(fā)生70（A），上年結轉到今年20，那當年能扣除90（B），調(diào)減20
當年扣除限額假設是100，當年實際發(fā)生60，上年結轉到今年50，那當年能扣除100，調(diào)減40
當年扣除限額假設是100，當年實際發(fā)生90，上年結轉到今年0，那當年能扣除90，不調(diào)整
學員您看一下我上面總結的幾種情況，調(diào)增還是調(diào)減永遠用的是當年實際發(fā)生數(shù)減去當年能扣除多少，也就是A-B的數(shù)

王老師1 解答

2021-08-07 10:15

你只要認準當年實際發(fā)生數(shù)，和當年能扣除數(shù)，這兩個數(shù)相減就能得出答案
其中當年能扣除數(shù)=（當年扣除限額，當年發(fā)生額加以前期間結轉額）這兩個數(shù)孰小值

暖陽 追問

2021-08-07 10:25

好的，謝謝老師

王老師1 解答

2021-08-07 10:29

不客氣，學員弄明白就好，以后你做題就把幾個參數(shù)列好
但最好是結合自己的理解，這樣不用死記硬背了

暖陽 追問

2021-08-07 10:56

好的，老師，多謝，明白了

王老師1 解答

2021-08-07 10:56

嗯嗯祝學員周末愉快