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送心意

宇飛老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-08-08 20:46

你好,在規(guī)定范圍內(nèi)的可以扣除,也就是暫時(shí)性差異,超出的部分是永久性差異。

追問(wèn)

2021-08-08 21:08

老師,永久性差異的部分,應(yīng)納所得稅額不能扣除永久性差異這部分?利潤(rùn)總額加上永久性差異在乘以所得稅稅率,就是應(yīng)交所得稅部分,是這樣嗎老師

宇飛老師 解答

2021-08-08 21:11

嗯,對(duì)的,永久性差異要納入繳納計(jì)算應(yīng)交所得稅。

宇飛老師 解答

2021-08-08 21:11

暫時(shí)性差異也要納入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得,只不過(guò)可以在以后抵扣回來(lái)。

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你好,在規(guī)定范圍內(nèi)的可以扣除,也就是暫時(shí)性差異,超出的部分是永久性差異。
2021-08-08 20:46:50
形成永久性差異 因?yàn)槎惙ㄓ肋h(yuǎn)不允許扣除
2018-12-20 10:02:55
同學(xué),您好,捐贈(zèng)是永久性差異,不存在遞延; 預(yù)計(jì)負(fù)債,存在稅會(huì)差異,暫時(shí)性差異,有遞延
2021-07-20 01:02:13
您好,是或有負(fù)債,是可能
2019-12-01 10:46:53
預(yù)計(jì)負(fù)債是已經(jīng)到一定程度了,或有負(fù)債是還沒(méi)有到這個(gè)比例的意思
2020-04-21 10:32:56
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