練練 追問

2016-12-19 17:14

還沒有抵扣是指認(rèn)證了但是申報(bào)表上沒有申報(bào)上去嗎？我們公司銷項(xiàng)稅3503.42，進(jìn)項(xiàng)稅42071.96，我申報(bào)表上進(jìn)項(xiàng)稅額欄填了42071.96.這種還要進(jìn)待抵扣嗎

宋生老師 解答

2016-12-19 15:28

您好！“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

宋生老師 解答

2016-12-19 17:09

您好！你這個(gè)月認(rèn)證的，還沒有抵扣的計(jì)入就可以了。

宋生老師 解答

2016-12-19 17:35

您好！你是什么時(shí)候認(rèn)證的。除非你是11月認(rèn)證，12月才填上當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)稅額。