王朵 追問

2021-08-09 17:35

以上是原圖

鐘存老師 解答

2021-08-09 17:40

發(fā)放的時候不會同時繳納個人所得稅的
這個與實務(wù)不符
不是一筆現(xiàn)金流

王朵 追問

2021-08-09 18:45

哪里錯了

鐘存老師 解答

2021-08-09 19:02

就是發(fā)放的時候

應(yīng)交個人所得稅應(yīng)該是貸方
因為是代扣代繳

王朵 追問

2021-08-09 19:19

這個分錄是學堂交的

王朵 追問

2021-08-09 19:20

發(fā)放的時候在貸方？那實發(fā)就不平了

鐘存老師 解答

2021-08-09 20:24

發(fā)放就是實發(fā)
申報時候沖銷貸方

王朵 追問

2021-08-10 09:38

不懂。能否具體一點

鐘存老師 解答

2021-08-10 11:02

發(fā)放工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款-社保
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅




申報繳納個人所得稅的時候
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

王朵 追問

2021-08-10 13:31

計提的時候呢

鐘存老師 解答

2021-08-10 14:23

借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保

王朵 追問

2021-08-10 14:44

計提社保？

鐘存老師 解答

2021-08-10 14:55

是的
社保也是要計提到工資里邊的

王朵 追問

2021-08-10 16:30

從第一步計提到最后一筆發(fā)放，發(fā)一下。謝謝

鐘存老師 解答

2021-08-10 16:32

計提的時候
借：管理費用/銷售費用/制造費用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保


發(fā)放工資的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款-社保
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅




申報繳納個人所得稅的時候
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

王朵 追問

2021-08-10 16:42

月末工資的余額就是下月未發(fā)工資了？