亞亞莉莉 追問

2021-08-09 22:28

我公司簡易計稅備案過，但是收到的是水費(fèi)的專票3%，不能抵扣嗎

星河老師 解答

2021-08-09 22:35

同學(xué)，你好，我們來了解一下具體的情況。

星河老師 解答

2021-08-09 22:35

你這個簡易計稅備案是針對于什么的？

星河老師 解答

2021-08-09 22:35

如何取得的水費(fèi)的專票進(jìn)項(xiàng)對應(yīng)用于簡易繼續(xù)備案的產(chǎn)品或者服務(wù)，那進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。

星河老師 解答

2021-08-09 22:36

如果取得的水費(fèi)的專票進(jìn)項(xiàng)，是對應(yīng)用于簡易計稅備案的產(chǎn)品或者服務(wù)，那進(jìn)項(xiàng)稅額是不能抵扣的。

亞亞莉莉 追問

2021-08-09 22:38

我們是藥店，備案的是抗癌藥品生物制品，等等

亞亞莉莉 追問

2021-08-09 22:39

那就意味著可以抵扣是吧

亞亞莉莉 追問

2021-08-09 22:40

是物業(yè)公司開給我們水費(fèi)3個點(diǎn)，專票，水費(fèi)一般是13個點(diǎn)，證明物業(yè)公司也建議備案過

星河老師 解答

2021-08-09 22:58

水費(fèi)的增值稅稅率是13%，一般納稅人也可以按照簡易計稅辦法依照3%的征收率計算繳納增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅征收率是3%。

星河老師 解答

2021-08-09 22:59

單從稅率來看，老師沒有辦法判斷物業(yè)公司是采取簡易計稅，還是說他是小規(guī)模納稅人采取3%的征收率。

星河老師 解答

2021-08-09 22:59

另外，水費(fèi)是否能抵扣，老師想給你舉具體例子，你可以自己判斷下。

星河老師 解答

2021-08-09 23:01

假設(shè)甲公司生產(chǎn)a跟b，兩種產(chǎn)品，a產(chǎn)品做了簡易備案，收入為100萬，b產(chǎn)品是一般貨物，收入也是100萬。

星河老師 解答

2021-08-09 23:01

這個時候收到了一張水費(fèi)的發(fā)票。

星河老師 解答

2021-08-09 23:01

那么我們從收入里面可以對這張進(jìn)項(xiàng)票是否能抵扣進(jìn)行分割。

星河老師 解答

2021-08-09 23:02

首先，本月的收入是200萬元，其中100萬用于簡易備案的，另外100萬用于一般計稅。

星河老師 解答

2021-08-09 23:02

那么我們認(rèn)證了這張水費(fèi)發(fā)票，假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬。

星河老師 解答

2021-08-09 23:02

其中有5萬可以正常抵扣，另外5萬不能抵扣，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

亞亞莉莉 追問

2021-08-10 17:36

老師你這個例子是可以分割是吧，那如果剛好進(jìn)來一張發(fā)票，內(nèi)容就是3個點(diǎn)簡易計稅的，我也是備案過這個，就不能抵扣是吧

星河老師 解答

2021-08-10 17:47

同學(xué)，
對的，你的理解正確。
如果只用于簡易備案的進(jìn)項(xiàng)無法分割，不能夠抵扣。