掛靠建筑企業(yè),主要是收取掛靠費(fèi),代扣代繳稅費(fèi),余款打給掛靠人,賬務(wù)處理流程?
化繭成蝶
于2016-12-19 17:16 發(fā)布 ??1712次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-12-19 17:46
外賬,這樣處理可以嗎?當(dāng)公司開出發(fā)票做,借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,結(jié)轉(zhuǎn)成本(應(yīng)為掛靠方無法提供成本發(fā)票,稅局認(rèn)定為核定征收)借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付 (發(fā)票收入扣除稅費(fèi)及管理費(fèi)后付給掛靠人) ,借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅、教育附加 地方教育附加 企業(yè)所得稅 ,這樣處理處理對不對?
相關(guān)問題討論

您好!這個(gè)稅局是在外帳是智能當(dāng)做自己企業(yè)的收入的。
內(nèi)帳收到的時(shí)候計(jì)入借現(xiàn)金 貸其他業(yè)務(wù)收入-掛靠 其他應(yīng)付款-掛靠人/代扣交稅金。
2016-12-19 17:34:32

你好,企業(yè)收到代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi),會(huì)把這個(gè)款項(xiàng)支付給申報(bào)人員 嗎??
2021-04-02 13:37:39

支付費(fèi)用時(shí):
借:成本或者費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
交稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
貸:銀行存款
2018-09-29 14:15:01

這個(gè)根據(jù)當(dāng)?shù)卣邅淼?一般按照0.8%-1%不等
2019-08-12 15:49:52

借:應(yīng)付賬款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅
2018-12-21 14:42:14
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宋生老師 解答
2016-12-19 17:34
宋生老師 解答
2016-12-19 22:28