俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:45

謝謝，折扣和贈送呢老師

鄒老師 解答

2021-08-10 11:45

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:47

這個退貨是不是用紅字做呀

鄒老師 解答

2021-08-10 11:48

你好，銷售退貨的分錄應(yīng)當(dāng)是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本
沒有特別說明的情況下，金額是正數(shù)
如果分錄的金額是負(fù)數(shù)，那分錄就是
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫存商品

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:49

這樣可以嗎

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:51

這個錯了

鄒老師 解答

2021-08-10 11:52

你好，不可以。銷售退貨的 主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)當(dāng)是借方正數(shù)，或者貸方負(fù)數(shù)。
你這里的是借方負(fù)數(shù)（紅字），就是貸方正數(shù)的意思，這樣會增加收入，而不是減少收入

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:52

成本這個是要跟這個分錄做在一起嗎

鄒老師 解答

2021-08-10 11:55

你好，收入沖銷了，結(jié)轉(zhuǎn)的成本也需要做沖銷 

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 11:56

是月末做，還是現(xiàn)在就直接做在一起呀，老師

鄒老師 解答

2021-08-10 11:57

你好，看個人處理習(xí)慣，都是可以的 

俊秀的爆米花 追問

2021-08-10 12:16

公司業(yè)務(wù)比較多，光做這一筆會不會影響別的成本金額，這個有點(diǎn)懵。搞不懂

鄒老師 解答

2021-08-10 14:06

你好，可以是月末做，也可以是當(dāng)時就做

不影響別的成本金額